01

Közösségen kívülre történő termékértékesítés, azzal egy tekintet alá eső szolgáltatásnyújtás, valamint nemzetközi közlekedéshez kapcsolódó termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás

01.

Export

Adómentes

-

?

?

-

0B0001C0001BA

02

Közösségen belüli adólevonási joggal járó adómentes értékesítés.

(kivéve az új közlekedési eszköz értékesítést)

02.

Közösségen belüli értékesítés

Adómentes

-

?

Normál

EU felsz.

Táv ért.

-

0B0001C0002BA

03

Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés

03.

Közösségen belüli értékesítés

Adómentes

-

?

Új közl.eszk

-

0B0001C0003BA

04

Az Áfa tv. 142.§ szerinti termékértékesítés, szolgáltatásnyújtás, adómentes adólevonási joggal járó belföldi értékesítés

04.

Belföldi értékesítés

Adómentes

Fordított

-

?

?

0B0001C0004BA

05

5% -os kulcs alá tartozó értékesítés

05.

Belföldi értékesítés

Normál

Áfa számla

-

?

?

5%

0B0001C0005BA
0B0001C0005CA

06

18% -os kulcs alá tartozó értékesítés

06.

Belföldi értékesítés

18%

0B0001C0006BA
0B0001C0006CA

07

27% -os kulcs alá tartozó értékesítés

07.

Belföldi értékesítés

27%

0B0001C0007BA
0B0001C0007CA

08

Közérdekű, vagy egyéb speciális jellegére tekintettel adómentes értékesítés

08.

Belföldi értékesítés

Tárgyi a.m.

-

?

Közérdekű

Sajátos

-

0B0001C0008BA

09

Különleges eljárással megállapított adó

09.

Különleges eljárással megállapított adó

Különleges

-

?

-

27%

0B0001C0009BA
0B0001C0009CA

10

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után fizetendő áfa

10.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás

Normál

?

Beruházás

Beruházás

27%

0B0001C0010BA
0B0001C0010CA

11

Közösségen belülről történő adómentes termékbeszerzés

11.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Adómentes

?

?

?

?

0B0001C0011BA

12

Közösségen belülről történő 5%-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés

12.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

?

Normál

5%

0B0001C0012BA
0B0001C0012CA

13

Közösségen belülről történő 18%-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés

13.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

18%

0B0001C0013BA
0B0001C0013CA

14

Közösségen belülről történő 27%-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés

14.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

27%

0B0001C0014BA
0B0001C0014CA

15

Közösségen belülről történő új közlekedési eszköz beszerzés (27%-os adómérték)

15.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

?

Új közl. e.

27%

25%

0B0001C0015BA
0B0001C0015CA

16

Közösségen belülről történő jövedéki termék beszerzés (27%-os adómérték)

16.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

?

Jövedéki

27%

25%

0B0001C0016BA
0B0001C0016CA

17

Adómentes szolgáltatás igénybevétel (közösségi adóalanytól vagy harmadik országbeli adóalanytól)

17

Import szolgáltatás

Normál

?

?

?

0%, Adómentes

0B0001C0017BA

18

Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás Áfa Tv 37.

18.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

Szolgáltatás

Normál

27%

25%

0B0001C0018BA
0B0001C0018CA

19

Közösségi adóalanytól igénybevett egyéb szolgáltatás

19.

Import szolgáltatás

Normál

?

?

EU

27%

25%

0B0001C0019BA
0B0001C0019CA

20

Közösségen belüli az áfa tv. 91§ (2) bek. szerinti ügylet esetén a beszerző termékértékesítő címén fiz. 5%-os mértékű adó.

20.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

?

Áfa tv 91§ (2)

(Áfa tv 29/d volt a régi neve)

5%

0B0001C0020BA
0B0001C0020CA

21

Közösségen belüli az áfa tv. 91§ (2) bek. szerinti ügylet esetén a beszerző termékértékesítő címén fiz. 18%-os mértékű adó.

21.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

18%

0B0001C0021BA
0B0001C0021CA

22

Közösségen belüli az áfa tv. 91§ (2) bek. szerinti ügylet esetén a beszerző termékértékesítő címén fiz. 27%-os mértékű adó.

22

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

27%

25%

0B0001C0022BA
0B0001C0022CA

23

Adómentes termékimport

23.

Import beszerzés

Adómentes

?

?

?

-

0B0001C0023BA

24

Termékimport címén fizetendő adó 5%-os mértékű adó

24.

Import beszerzés

Normál

?

?

?

5%

0B0001C0024BA
0B0001C0024CA

25

Termékimport címén fizetendő adó 18%-os mértékű adó

25.

Import beszerzés

18%

0B0001C0025BA
0B0001C0025CA

26

Termékimport címén fizetendő adó 27%-os mértékű adó

26

Import beszerzés

27%

25%

0B0001C0026BA
0B0001C0026CA

27

Harmadik országbeli adóalanytól igénybevett szolgáltatás utáni adófizetési kötelezettség

27

Import szolgáltatás

27%

0B0001C0027BA
0B0001C0027CA

28

Az áfa tv 32§, 34§ szerinti termékbeszerzés 27% adómérték

28

Fordított adózás

Fordított

?

Termékbeszerzés

?

27%

25%

0B0001C0028BA
0B0001C0028CA

29

Az áfa tv. 142. § alapján fordított adózás szabályai szerint fizetendő adó

29

Fordított adózás

Fordított

?

Hulladék

Ingatlan

Ing.szolg

Egyéb

?

27%

25%

0B0001C0029BA
0B0001C0029CA

30

99 § (9) bekezdése alapján fizetendő adót csökkentő tétel

30

Visszatérített adó

Külf. Utas

Levonható

-

-

-

0B0001C0030BA
0B0001C0030CA

31

Áfa Tv. 132. § (2)-(3), (5) bek. alapján a fizetendő adót növelő tétel összesen

31.

NELEFA összesen

0B0001C0031BA
0B0001C0031CA

32

Áfa Tv. 78. § Bizonylatkorrekció - belföldi értékesítés

32

Belföldi értékesítés

<> 5%, 18%, 27%

0B0001C0032BA,
0B0001C0032CA

33

Áfa Tv. 78. § Bizonylatkorrekció - közösségen belüli termék beszerzés

33

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

<> 5%, 18%, 27%

0B0001C0033BA
0B0001C0033CA

34

Áfa Tv. 78. § Bizonylatkorrekció import szolgáltatás

34

Import szolgáltatás

<> 5%, 18%, 27%

0B0001C0034BA
0B0001C0034CA

35

Egyéb címen fizetendő adó

35.

0B0001C0035BA
0B0001C0035CA

36

Összesen

36.

37

Az Áfa tv. 98§ szerinti termékexport a 01 sorból

37

Export

Adómentes

-

Normál

Normál

-

0C0001C0037BA

38

Áfaraktárba beszerzett és továbbértékesített áruk ellenértéke

38.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

39

Közösségi termékbeszerzés áfa raktárba adómentesen beraktározott áru ellenértéke

39.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

40

Közösségi megbízás alapján történt fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés (05-07.sorokból)

40.

Belföldi értékesítés

Normál

-

?

EU felsz

0C0001C0040BA
0C0001C0040CA

41

Távolsági értékesítés az 05-07. sorokból

41.

Belföldi értékesítés

Normál

-

?

Táv ért.

0C0001C0041BA
0C0001C0041CA

42

Közösségi megbízás alapján történt fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékbeszerzés a 27. sorból

42.

Közösségen belüli beszerzés

Normál

?

?

EU felsz

0C0001C0042BA
0C0001C0042CA

43

Tárgyi eszköz értékesítés a 36. sorból

43

Export + Belföldi értékesítés  +

Közösségen belüli értékesítés

?

?

Tárgyi eszk

?

?

0C0001C0043BA
0C0001C0043CA

44

Apport értékesítés a 36. sorból

44.

Export + Belföldi értékesítés  +

Közösségen belüli értékesítés

?

?

Apport

?

?

0C0001C0044BA
0C0001C0044CA

45

Előleg címén kapott összeg 05-07 sorból

Belföldi értékesítés

-

-

-

-

-

0C0001C0045BA
0C0001C0045CA

46

Előleg címén kapott összeg 01 és 04 sorokból

Export + Belföldi értékesítés előlegek

Adómentes

-

?

?

-

0C0001C0046BA

47

Közösségen belülre nem adóalany részére történő új közlekedési eszköz értékesítés

47.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján.

(Csak adóalanynak engedünk bizonylatot rögzíteni.)

-

-

?

-

-

0C0001C0047BA

48

Jövedéki adótartalom 11. 16. sorok alapján

48.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

49

Utazásszervezés a 09. sorból

49.

Különleges eljárással megállapított adó Különleges, Utazásszervezés  - Bizonylatkorrekció

Különleges

-

Utazásszerv

-

-

0C0001C0049BA
0C0001C0049CA

50

A XVI fejezet szerinti értékesítés a 09. sorból

50.

Különleges eljárással megállapított adó Különleges, Használt  - Bizonylatkorrekció

Különleges

-

Használt

-

-

0C0001C0050BA
0C0001C0050CA

51

Fordított adózás szabályai szerint ingatlan után fizetendő adó 29 sorból

51.

Fordított adózás

Fordított

?

Ingatlan

?

?

0C0001C0051BA
0C0001C0051CA

52

Fordított adózás szabályai szerint hulladék után fizetendő adó 29 sorból

52.

Fordított adózás

Fordított

?

Hulladék

?

?

0C0001C0052BA
0C0001C0052CA

53

A fordított adózás szabályai szerint az üvegházhatású gáz kibocsátására jogosító vagyoni értékű jog átruházása esetén fizetendő adó a 29. sor összegéből

53

NINCS Kigyűjtés

54

Fordított adózás szabályai szerint szolgáltatás igénybe vétele után fizetendő adó 29 sorból

54.

Fordított adózás

Fordított

?

Ing.szolg.

?

?

0C0001C0054BA
0C0001C0054CA

55

Közösségen belülre, belföldre az adóraktározási eljárás kapcsán adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója a 33.sorból

55.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

56

Közösségen belülre, belföldre az adómentes termékimport kapcsán fizetett adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója a 33.sorból

56.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

57

Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által bevallott közösségen belüli ért. a 02 sorból

57.

Nincs kigyűjtés

58

Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által bevallott közösségen belüli új közl. eszköz a 03 sorból

58.

Nincs kigyűjtés

59

Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott adómentes termékimport (23 sorból)

59.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

Adómentes

0C0001C0059BA

60

Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 5 % termékimport (24 sorból)

60.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

5%

0C0001C0060BA
0C0001C0060CA

61

Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 18 % termékimport (25 sorból)

61.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

18%

0C0001C0061BA
0C0001C0061CA

62

Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 27% termékimport (26. sorból)

62.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

27%

0C0001C0062BA
0C0001C0062CA

63

Adómentes belföldi termékbeszerzés

63.

Belföldi beszerzés

Adómentes

Levonható

?

?

-

0C0001C0063BA

64

5%-os belföldi beszerzés

64.

Belföldi beszerzés – NELEFA

Normál

Áfa számla

Fordított

Levonható

?

?

Hulladék, Ingatlan, Ing. szolg, Egyéb

5%

0C0001C0064BA
0C0001C0064CA

65

18%-os belföldi beszerzés

65.

Belföldi beszerzés – NELEFA

18%

0C0001C0065BA
0C0001C0065CA

66

27%-os belföldi beszerzés, szolgáltatás után (fordított adózás szerint levonható adó (29.sor))

Belföldi beszerzés + Fordított adózás – NELEFA

27%

0C0001C0066BA
0C0001C0066CA

67

Harmadik országbeli vagy közösségi  adóalanytó igénybe vett szolgáltatás (18, 19, 27, 28)

67.

Import szolgáltatás - NELEFA

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - NELEFA

Fordított adózás - NELEFA

Normál

Normál

Fordított

Levonható

Levonható

Levonható

?

Szolgáltatás

?

?

Normál

Termékbeszerzés

?

0C0001C0067BA
0C0001C0067CA

68

Arányosítással megállapított adó

68.

Arányosítással megállapított adó

Normál

Levonható

?

?

?

0C0001C0068BA
0C0001C0068CA

69

Közösségen belüli beszerzés

69.

Közösségen belüli beszerzés - NELEFA

Normál

Levonható

?

?

?

0C0001C0069BA
0C0001C0069CA

70

Importált termék után kivetéssel megfizetett adó levonható része

70.

Import áfa fizetés VPOP határozat alapján

VPOP áfa / Áfa számla

Levonható

?

?

?

0C0001C0070BA
0C0001C0070CA

71

Importált termék után önadózással megfizetett adó levonható része

71.

Vámhatározat bevitelből

-

-

-

-

0C0001C0071BA
0C0001C0071CA

72

7% -os kompenzációs felár

72.

Mezőgazdasági termékfelvásárlás

-

Levonható

-

-

7%

0D0001C0072AA
0D0001C0072BA
0D0001C0072CA

73

12% -os kompenzációs felár

73.

Mezőgazdasági termékfelvásárlás

12%

0D0001C0073AA
0D0001C0073BA
0D0001C0073CA

74

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után levonható adó

74.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás

Normál

?

Beruházás

Beruházás

27%

0D0001C0074BA
0D0001C0074CA

75

Egyéb címen levonható adó

75.

Belföldi beszerzés

Levonható

12%, 15%, 20%, 25%

0D0001C0075BA
0D0001C0075CA

76

Összes levonható adó (63-75. sorok)

76.

77

Tárgyi eszköz beszerzés a 76.sorból

77.

Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Tárgyi eszköz

-

-

0D0001C0077BA
0D0001C0077CA

78

Apport-beszerzés a 76.sorból

78.

Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Apport

-

-

0D0001C0078BA
0D0001C0078CA

79

Saját vállalkozásban megvalósuló, még nem aktivált beruházás

79.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás + Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Beruházás

-

0D0001C0079BA
0D0001C0079CA

80

EVA adóalanytól történt beszerzések

80.

Belföldi beszerzés - NELEFA

?

Levonható

?

EVA

?

0D0001C0080BA
0D0001C0080CA

81

Termékimport után vámjogi képviselő útján megfizetett adó

81.

Belföldi beszerzés

Áfa számla

Levonható

?

Közv.vámj.k

27%

0D0001C0081BA
0D0001C0081CA

82

Előző időszakról beszámítható adó

ABEV

83

Tárgyidőszakban elszámolandó adó

ABEV

84

Befizetendő adó

ABEV

85

Visszaigényelhető adó

ABEV

86

Következő időszakra átvihető követelés

ABEV

87

Teljesítésbe ment közösségen belüli termékértékesítés előlegének eltérő bevallási időszakban kapott összege

87

Nincs kigyűjtés

Adómentes

-

?

?

-

0D0001E0087BA

88

Háromszögügylet közbenső vevőként beszerzett termék ellenértéke

88

Közösségen belüli beszerzés

Hatályon kív

-

? - szolgáltatás

Háromszög

0D0001E0088BA

89

Háromszögügylet közbenső vevőként továbbértékesített termék ellenértéke

89

Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

-

? - szolgáltatás

Háromszög

0D0001E0089BA

90

Áfa törvény területi hatályán kívüli termékértékesítés

90

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

? - szolgáltatás

?

?

0D0001E0090BA

91

Közösségen belüli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás 37§ 1.

91

Közösségen belüli értékesítés + Belföldi értékesítés

Hatályon kív

Szolgáltatás

Normál

?

0D0001E0091BA

92

Közösségen belüli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás 37§ 1. kivételével

92.

Belföldi értékesítés + Közösségen belüli értékesítés + Utazásszervezésből a hatályon kívüli szolgáltatásnyújtás

Hatályon kív

Szolgáltatás

Egyéb

?

0D0001E0092BA

93

Harmadik országbeli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás

93

Export

Hatályon kív

Szolgáltatás

?

?

0D0001E0093BA

94

Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés (90-ből)

94

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

EU felsz.

0D0001E0094BA

95

Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő távolsági értékesítés (90-ből)

95

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

Táv. Ért.

0D0001E0095BA

96

Adófizetési köt. csökkenése elévülési időn belüli módosított vámhatározat alapján

96

Nincs kitöltés

-

-

-

-

-

97

Ingatlan sorozatjellegű értékesítésére jutó adófizetési köt.

97

Nincs kitöltés

98

Ingatlan sorozatjellegű értékesítésével összefüggő levont adó

98

Nincs kitöltés

100

Fordított adózás szerinti mezőgazdasági termék értékesítés

100

Fordított adózás

Fordított

Gabona

0E0001E0100BA

101

Fordított adózás szerinti mezőgazdasági termék beszerzés

101

Fordított adózás

Fodított

Levonható

Gabona

?

0E0001E0101BA
0E0001E0101CA

Utolsó módosítás: 2022. 09. 13.

© PROGEN Kft.