Az import áfa meghatározása egyrészt a Vámhatósági határozatban meghatározott vámérték (Áruérték), másrészről az Áfa tv. 27. par. (1) bekezdésben meghatározott vámérték növelő tényezők alapján történik.

Ezek alapján, a rögzítés során külön részletezésre kerülhet a Vámérték (áruérték), Külföldi fuvardíj, Belföldi fuvardíj, Egyéb növelő tényező, Termékdíj.

A berögzített adatok alapján az ÁFA listába, és főkönyvi feladás után a Főkönyvben is megjelennek az adatok.

Az ÁFA listában a 21-24. és 55. sorok kerülnek kitöltésre, továbbá elkészül a termékimport részletezésére szolgáló U0565/650/651/310-06 számú nyomtatvány.

A Főkönyvbe a Külkereskedelem / Vámhatározat bevitel / Főkönyvi feladás akcióval segítségével kerül a tétel. Használatához a Főkönyv / Struktúra / Számlatükör / Főkönyv paraméterek menüpontban az aktuális üzleti év adatai között az Import ÁFÁ-ra vonatkozó főkönyvi számokat ki kell tölteni.

Pl.:

Import fizetendő ÁFA: T: 3686 K: 467

Import levonható ÁFA: T: 4661 K: 3686

Import le nem vonható ÁFA: T: 513 K: 3686

Fejléc

Vámhatározat száma: A vámhatározat számát lehet megadni Elfogadás dátuma: Az adófizetési kötelezettség felmerülésének a napja. Ezzel a dátummal kerül az Áfa listába, Főkönyvbe a tétel. Vámérték: A Vámhatósági határozatban meghatározott áruérték forintban kifejezve. Külföldi fuvarszámla: Nem kötelező megadni. Az Import modulban rögzített számlák közül lehet választani. Külföldi fuvardíj: Vámérték növelő tényező. Amennyiben a Külföldi fuvarszámla ki van töltve, a program ellenőrzi, hogy a számla végösszegénél nagyobb összeget ne lehessen megadni. Árfolyam: A külföldi fuvardíj forintosításához használt árfolyam. Belföldi fuvardíj: Vámérték növelő tényező Egyéb növelő: Vámérték növelő tényező Termékdíj összesen: Vámérték növelő tényező. Megadására, a fejléc kitöltése után a Válasszon menü Termékdíj felvétel menüpontban történik Vámérték növelő: (Külföldi fuvardíj x Árfolyam ) + Belföldi fuvardíj + Egyéb növelő + Termékdíj összesen ÁFA alapja: Vámérték + Vámérték növelő ÁFA: ÁFA alapja  ÁFA kód Költséghely / Témaszám: kitöltése, akkor lehetséges, ha az termék import áfája nem levonható. Az áfával kapcsolatban lásd még: Áfa bevallás Termékdíj Termékdíj: A termékdíj törzsből választható. Struktúra / Készletek / Termékdíj menüpontban feltölthető. Mennyiség: A kiválasztott termékdíj mennyisége. Egységár: A termékdíj törzsből kerül megajánlásra, de átírható. Érték: Mennyiség: x Egységár További információk a termékdíjjal kapcsolatban: itt

Ha a harmadik országból érkező árut az unió más tagállamában vámkezelik és onnan EU-n belüli forgalom keretében szállítják Magyarországra. Ebben az esetben meg kell adni az eredeti (az áru értékét tartalmazó) import számla számlát, a vámjogi képviselő számláját, ami szintén import számla és amely tartalmazza a megfizetett vámot, vámkezelési díjat, és egyéb költségeket. Ha a vámjogi képviselő nem állít ki számlát (nincs fizetendő vám), akkor meg kell adni a vámjogi képviselő EU adószámát. A két számla forint összege lesz az áruérték kezdőértéke, amely felülírható. Ezek után, hasonlóan a belföldi esethez, meg kell adni az egyéb, áruértéket növelő tételeket, valamint a termékdíjat.

A kalkulált áruérték és annak áfája, az áfa analitika beállításait figyelembe véve, mint Közösségen belüli termékbeszerzés kerülnek a bevallás megfelelő soraiba. A közösségen belüli beszerzések részletezését tartalmazó bevallásba (xx61) a vámjogi képviselő EU adószámán kerül be a bevallott összeg. Az Intrastat kimutatásaiba az eredeti számla tételein szereplő ügyletkód alapján kerül be a számlán szereplő érték. Ha a vámjogi képviselő a belföldi megrendelő adószámára vámkezelteti a terméket, akkor az ügyletkód = 11 (végleges vétel /eladás), ha viszont a saját adószámára, akkor az ügyletkód = 91, azaz indirekt kereskedelem.