sERPa súgó

Leírás

Áfa analitika 1

Áfa analitika 2

Áfa analitika 3

A bevallás sora

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú termék beszerzés

Normál

Normál, Beruházás

Köz. belüli forgalom

12-14. és 69. sor *

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú termék beszerzés helyesbítése

Normál

Korábbi időszak/számla helyesbítése

Köz. belüli forgalom

12-14. és 31. sor *

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú termék beszerzés háromszögügylet végső vevőjeként

Normál

Normál, Beruházás

Köz. belüli háromszögügylet

11., 20-22. és 69. sor *

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú tárgyi eszköz beszerzés

Normál

Tárgyi eszköz

Köz. belüli forgalom

12-14., 69. és 77. sor *

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú tárgyi eszköz beszerzés háromszögügylet végső vevőjeként

Normál

Tárgyi eszköz

Köz. belüli háromszögügylet

11., 20-22., 69. és 77. sor *

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú apport beszerzés

Normál

Apport

Köz. belüli forgalom

12-14., 69. és 78. sor *

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú apport beszerzés háromszögügylet végső vevőjeként

Normál

Apport

Köz. belüli háromszögügylet

11., 20-22., 69. és 78. sor *

Közösségi adóalanytól igénybe vett külföldi szolgáltatás (37.§ (1) bek. alapján, letelepedés)

Normál

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forgalom

18. és 67.  sor

Közösségi adóalanytól igénybe vett külföldi szolgáltatás (egyéb, nem letelepedés)

Normál

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján)

19. és 67.  sor

Közösségi adóalanytól igénybe vett fel, vagy összeszerelés szolgáltatás

Normál

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli fel-, vagy összeszerelés

28., 67. és 42. sor

Közösségen kívüli adóalanytól igénybe vett külföldi szolgáltatás

Normál

Külföldi szolgáltatás

Köz. kívüli forgalom

27. és 67.  sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú jövedéki termék beszerzés

Normál

Jövedéki termék

16 és 69. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú új közlekedési eszköz beszerzés

Normál

Új közl. eszköz

15. és 69. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú új közlekedési eszköz apportként történő beszerzése

Normál

Új közl. eszköz apport

15., 69. és 78. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú új közlekedési eszköz tárgyi eszközként történő beszerzése

Normál

Új közl. eszköz saját

15., 69. és 77.. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő adómentes termék beszerzés

Adómentes

Normál, Beruházás, Tárgyi eszköz, Apport

11. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, le nem vonható áfa tartalmú termék, tárgyi eszköz vagy apport beszerzés

Le nem vonható

Normál, Beruházás, Tárgyi eszköz, Apport

Köz. belüli forgalom

12-14. sorok *

Közösségen belüli adóalanytól történő, le nem vonható áfa tartalmú termék, tárgyi eszköz vagy apport beszerzés háromszögügylet végső vevőjeként

Le nem vonható

Normál, Beruházás, Tárgyi eszköz, Apport

Köz. belüli háromszögügylet

11., 20-22. sorok *

Közösségi adóalanytól igénybe vett, le nem vonható áfa tartalmú külföldi szolgáltatás 31.§ (1) bek. alapján

Le nem vonható

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forgalom

18. sor

Közösségi adóalanytól igénybe vett, le nem vonható áfa tartalmú külföldi szolgáltatás egyéb esetekben

Le nem vonható

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján)

19. sor

Közösségen kívüli adóalanytól igénybe vett, le nem vonható áfa tartalmú külföldi szolgáltatás

Le nem vonható

Külföldi szolgáltatás

Köz. kívüli forgalom

27. sor

Közösségi adóalanytól igénybe vett, le nem vonható fel, vagy összeszerelés szolgáltatás

Le nem vonható

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli fel-, vagy összeszerelés

18., 42. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, le nem vonható áfa tartalmú jövedéki termék beszerzés

Le nem vonható

Jövedéki termék

-

16. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, le nem vonható áfa tartalmú új közlekedési eszköz beszerzése apportként, tárgyi eszközként, vagy termékként

Le nem vonható

Új közl. eszköz, Új közl. eszköz apport, Új közl. eszköz saját

-

15. sor

Áfa területi hatályán kívüli, közösségi adóalanytól történő termék beszerzés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. belüli forgalom

-

Közösségi adóalanytól történő, háromszögügylet közbenső vevőjeként történő termék beszerzés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. belüli háromszögügylet

89. sor

Közösségen kívüli adóalanytól történő beszerzés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. kívüli forgalom

-

Áfa területi hatályán kívüli igénybe vett szolgáltatás

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

-

-

Közösségen belüli adóalanytól történő, arányosításba bevont termék beszerzés

Arányosított

Normál, Beruházás

-

12-14. sor *

Közösségen belüli adóalanytól történő, arányosításba bevont tárgyi eszköz beszerzés

Arányosított

Tárgyi eszköz

-

12-14. sor *

Közösségen belüli adóalanytól történő, arányosításba bevont apport beszerzés

Arányosított

Apport

-

12-14. sor *

Közösségi adóalanytól igénybe vett, arányosításba bevont külföldi szolgáltatás

Arányosított

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forgalom

18. sor

Közösségi adóalanytól igénybe vett, arányosításba bevont fel-, vagy összeszerelési szolgáltatás

Arányosított

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli fel- vagy összeszerelés

18. sor és 42. sor

Közösségen kívüli adóalanytól igénybe vett, arányosításba bevont külföldi szolgáltatás

Arányosított

Külföldi szolgáltatás

Köz. kívüli forgalom

27. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, arányosításba bevont jövedéki termék beszerzés

Arányosított

Jövedéki termék

-

16. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő, le nem vonható áfa tartalmú új közlekedési eszköz beszerzés

Arányosított

Úl közl. eszköz

-

15. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő arányosításba bevont új közlekedési eszköz apportként történő beszerzése

Arányosított

Úl közl. eszköz apport

-

15. sor

Közösségen belüli adóalanytól történő arányosításba bevont új közlekedési eszköz tárgyi eszközként történő beszerzése

Arányosított

Úl közl. eszköz saját

-

15. sor

Jövedéki dohánytermék beszerzése külföldről

Jövedéki termék - dohány

-

-

-

Adómentes

Nem kerül be a bevallásba

Közösségi adóalanytól igénybe vett, le nem vonható áfa tartalmú külföldi szolgáltatás 31.§ (1) bek. alapján

Le nem vonható (Normál), Le nem vonható (normál, külön könyvelendő)

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forgalom

18. sor

Közösségi adóalanytól igénybe vett, le nem vonható áfa tartalmú külföldi szolgáltatás egyéb esetekben

Le nem vonható (Normál), Le nem vonható (normál, külön könyvelendő)

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján)

19. sor

Utolsó módosítás: 2022. 09. 13.

© PROGEN Kft.