01. Közösségen kívülre történő termékértékesítés, azzal egy tekintet alá eső szolgáltatásnyújtás, valamint nemzetközi közlekedéshez kapcsolódó termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás

01.

Export

Adómentes

-

?

?

-

02. Közösségen belüli adólevonási joggal járó adómentes értékesítés

02.

Közösségen belüli értékesítés

Adómentes

-

?

Normál

EU felsz.

Táv ért.

-

03. Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés

03.

Közösségen belüli értékesítés

Adómentes

-

?

Új közl.eszk

-

04. Adómentes, adólevonási joggal járó belföldi értékesítés

04.

Belföldi értékesítés

Adómentes

Fordított

-

?

?

05. 5% -os belföldi értékesítés

05.

Belföldi értékesítés -Bizonylatkorrekció

Normál

Áfa számla

-

?

?

5%

06. 18% -os belföldi értékesítés

87.

Belföldi értékesítés -Bizonylatkorrekció

18%

07. 25% -os belföldi értékesítés

88.

Belföldi értékesítés -Bizonylatkorrekció

25%

08. Közérdekű, vagy egyéb speciális jellegére tekintettel adómentes értékesítés

07.

Belföldi értékesítés

Tárgyi a.m.

-

?

Közérdekű

Sajátos

-

09. Különleges eljárással megállapított adó

08.

Különleges eljárással megállapított adó - Bizonylatkorrekció

Különleges

-

?

-

25%

10. Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után fizetendő áfa

09.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás

Normál

?

Beruházás

Beruházás

25%

11. Adómentes közösségen belüli termékbeszerzés

10.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Adómentes

?

?

?

?

12. 5% -os közösségen belüli termékbeszerzés

11.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - Bizonylatkorrekció

Normál

?

?

Normál

5%

13.18% -os közösségen belüli termékbeszerzés

89.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - Bizonylatkorrekció

18%

14. 25% -os közösségen belüli termékbeszerzés

90.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - Bizonylatkorrekció

25%

15. 25 %-os közösségen belüli új közlekedési eszköz beszerzés

91.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - Bizonylatkorrekció

Normál

?

?

Új közl. e.

25%

16. 25% -os közösségen belüli jövedéki termék beszerzés

92.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó- Bizonylatkorrekció

Normál

?

?

Jövedéki

25%

17. Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás Áfa Tv 37.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - Bizonylatkorrekció

Normál

?

Szolgáltatás

Normál

25%

18. Közösségi adóalanytól igénybevett egyéb szolgáltatás

Import szolgáltatás

Normál

?

?

EU

25%

19. 5% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés

15.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó- Bizonylatkorrekció

Normál

?

?

Áfa tv 29/d

5%

20. 18% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés

93.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó- Bizonylatkorrekció

18%

21. 25% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés

94.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - Bizonylatkorrekció

25%

22. Adómentes termékimport

17.

Import beszerzés

Adómentes

?

?

?

-

23. 5% -os termékimport címén fizetendő adó

18.

Import beszerzés

Normál

?

?

?

5%

24.18% -os termékimport címén fizetendő adó

95.

Import beszerzés

18%

25. 25% -os termékimport címén fizetendő adó

96.

Import beszerzés

25%

26.25%-os külföldi szolgáltatás igénybevétele után fizetendő adó

97.

Import szolgáltatás

25%

27. Áfa tv 32§, 34§ szerinti termékbeszrzés 25% adómérték

Fordított adózás

Fordított

?

Termékbeszerzés

?

25%

28. Fordított adózás szabályai szerint fizetendő adó

21.

Fordított adózás

Fordított

?

Hulladék

Ingatlan

Ing.szolg

Egyéb

?

25%

29. 99 § (9) bekezdése alapján fizetendő adót csökkentő tétel

22.

Visszatérített adó

Külf. Utas

Levonható

-

-

-

30. Áfa Tv. 132. § NELEFA

23.

NELEFA összesen

31. Áfa Tv. 78. §

24.

Bizonylatkorrekció összesen.

Figyelem! A közösségen belüli termékbeszerzésekhez kapcsolódó bizonylatkorrekció nem itt, hanem a fizetendő adó megfelelő sorában szerepel!

0%, 5%, 12%, 15%, 18%, 20%, 25%

32. Egyéb címen fizetendő adó

25.

33. Összesen

26.

34.Áfarakárba beszerzett és továbbértékesített áruk ellenértéke

27.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

35. Közösségi termékbeszerzés áfa raktárba adómentesen beraktározott áru ellenértéke

28.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

36. Közösségi megbízás alapján történt fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés

29.

Belföldi értékesítés - Bizonylatkorrekció

Normál

-

?

EU felsz

37. Távolsági értékesítés

30.

Belföldi értékesítés - Bizonylatkorrekció

Normál

-

?

Táv ért.

38. Közösségi megbízás alapján történt fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékbeszerzés

31.

Közösségen belüli beszerzés

Normál

?

?

EU felsz

39. Tárgyi eszköz értékesítés

33.

Export + Belföldi értékesítés  +

Közösségen belüli értékesítés

?

?

Tárgyi eszk

?

?

40. Apport értékesítés

34.

Export + Belföldi értékesítés  +

Közösségen belüli értékesítés

?

?

Apport

?

?

41. Előleg címén kapott összeg (01, 04-07 sorból)

35.

Export + Belföldi értékesítés előlegek

-

-

-

-

-

42. Közösségen belülről kapott előleg 02, 03-sorból

36.

Közösségen belüli értékesítés

előlegek

Adómentes

-

?

?

-

43. Közösségen belülre nem adóalany részére történő új közlekedési eszköz értékesítés

37.

Közösségen belüli, adólevonási joggal bíró értékesítés

Adómentes

-

?

Új közl.eszk

-

44. Közösségi értékesítéssel kapcsolatos Negatív számlahelyesbítések összege 02, 03-sorból

38.

Közösségen belüli, adólevonási joggal bíró értékesítés, ha

korábbi adó-megállapítási időszakot érintő negatív irányú (negatív előjelű) számlahelyesbítést.

Adómentes

-

?

?

-

45. Jövedéki adótartalom 11. 16. sorok alapján

39.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

46.Utazásszervezés a 09. sorból

40.

Különleges eljárással megállapított adó Különleges, Utazásszervezés  - Bizonylatkorrekció

Különleges

-

Utazásszerv

-

-

47.A XVI fejezet szerinti értékesítés a 09. sorból

41.

Különleges eljárással megállapított adó Különleges, Használt  - Bizonylatkorrekció

Különleges

-

Használt

-

-

48.Fordított adózás szabályai szerint ingatlan után fizetendő adó 28 sorból

42.

Fordított adózás

Fordított

?

Ingatlan

?

?

49. Fordított adózás szabályai szerint hulladék után fizetendő adó 28 sorból

43.

Fordított adózás

Fordított

?

Hulladék

?

?

50. Fordított adózás szabályai szerint szolgáltatás igénybe vétele után fizetendő adó 28 sorból

44.

Fordított adózás

Fordított

?

Ing.szolg.

?

?

51.Közösségen belülre, belföldre az adóraktározási eljárás kapcsán adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója a 33.sorból

45.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

52. Közösségen belülre, belföldre az adómentes termékimport kapcsán fizetett adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója a 33.sorból

46.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

53. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által bevallott közösségen belüli ért. a 02 sorból

47.

Nincs adat (további fejlesztés)

54. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által bevallott közösségen belüli új közl. eszköz a 03 sorból

48.

Nincs adat (további fejlesztés)

55. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott adómentes termékimport (22 sorból)

49.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

56. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 5 % termékimport (23 sorból)

50.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

57. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 18 % termékimport (24 sorból)

98.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

58. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 25% termékimport (25. sorból)

99.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

59. Adómentes termékbeszerzés

52.

Belföldi beszerzés

Adómentes

Levonható

?

?

-

60. 5%-os belföldi beszerzés

53.

Belföldi beszerzés – NELEFA

Normál

Áfa számla

Levonható

?

?

Hulladék, Ingatlan, Ing. szolg, Egyéb

5%

61. 18%-os belföldi beszerzés

100

Belföldi beszerzés – NELEFA

18%

62. 25%-os belföldi beszerzés, szolgáltatás után (fordított adózás szerint levonható adó (28.sor))

101

Belföldi beszerzés + Fordított adózás – NELEFA

25%

63. Külfölditől igénybe vett szolgáltatás (17, 18, 26, 27)

55.

Import szolgáltatás - NELEFA

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - NELEFA

Fordított adózás - NELEFA

Normál

Normál

Fordított

Levonható

Levonható

Levonható

?

Szolgáltatás

?

?

Normál

Termékbeszerzés

?

64. Arányosítással megállapított adó

56.

Arányosítással megállapított adó

Normál

Levonható

?

?

?

65. Közösségen belüli beszerzés

57.

Közösségen belüli beszerzés - NELEFA

Normál

Levonható

?

?

?

66. Importált termék után kivetéssel megfizetett adó levonható része

58.

Import beszerzés + Arányosítással megállapított adó

Bank, pénztár, kifizetett szállító számla, ahol a tétel VPOP áfa, vagy Áfa számla és áfa analitika 4 = Közv. vámj. képv.

VPOP áfa / Áfa számla

Levonható

?

?

?

67. Importált termék után önadózással megfizetett adó levonható része

59.

Import beszerzés

Vámhatározat bevitelből

-

-

-

-

68. 7% -os kompenzációs felár

60.

Mezőgazdasági termékfelvásárlás

-

Levonható

-

-

7%

69. 12% -os kompenzációs felár

61.

Mezőgazdasági termékfelvásárlás

12%

70. Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után levonható adó

62.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás

Normál

?

Beruházás

Beruházás

25%

71. Egyéb címen levonható adó

63.

Belföldi beszerzés

Levonható

12%, 15%, 20% 25%

72. Összes levonható adó

64.

73. Tárgyi eszköz beszerzés

65.

Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Tárgyi eszköz

-

-

74. Apport-beszerzés

66.

Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Apport

-

-

75. Saját vállalkozásban megvalósuló, még nem aktivált beruházás

67.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás + Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Beruházás

-

76. EVA adóalanytól történt beszerzések

68.

Belföldi beszerzés - NELEFA

?

Levonható

?

EVA

?

77. Termékimport után vámjogi képviselő útján megfizetett adó

69.

Belföldi beszerzés

Áfa számla

Levonható

?

Közv.vámj.k

20%

78. Előző időszakról beszámítható adó

70.

ABEV

79. Tárgyidőszakban elszámolandó adó

71.

ABEV

80. Befizetendő adó

72.

ABEV

81. Pénzügyileg nem rendezett beszerzésekre jutó adó

73.

Analitika szerinti értéket kell az ABEV sorába beírni

82. Visszaigényelhető adó

74.

ABEV

83. Következő időszakra átvihető követelés

75.

ABEV

84. Teljesítésbe ment közösségen belüli termékértékesítés előlegének eltérő bevallási időszakban kapott összege

76.

Közösségen belüli értékesítés

Adómentes

-

?

?

-

85. Háromszögügylet közbenső vevőként beszerzett termék ellenértéke

77.

Közösségen belüli beszerzés

Hatályon kív

-

? - szolgáltatás

Háromszög

86. Háromszögügylet közbenső vevőként továbbértékesített termék ellenértéke

78.

Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

-

? - szolgáltatás

Háromszög

87 Áfa törvény területi hatályán kívüli termékértékesítés

79.

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

? - szolgáltatás

?

?

88. Közösségen belüli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás 37§ 1.

80.

Közösségen belüli értékesítés + Belföldi értékesítés

Hatályon kív

Szolgáltatás

Normál

?

89. Közösségen belüli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás 37§ 1. kivételével

Belföldi értékesítés + Közösségen belüli értékesítés + Utazásszervezésből a hatályon kívüli szolgáltatásnyújtás

Hatályon kív

Szolgáltatás

Egyéb

?

90. Harmadik országbeli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás

Export

Hatályon kív

Szolgáltatás

?

?

91. Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés (87-ből)

81.

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

EU felsz.

92. Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő távolsági értékesítés (87-ből)

82.

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

Táv. Ért.

93. Adófizetési köt. csökkenése elévülési időn belüli módosított vámhatározat alapján

83.

Nincs kitöltés

-

-

-

-

-

94. Ingatlan sorozatjellegű értékesítésére jutó adófizetési köt.

84.

További fejlesztés

95. Ingatlan sorozatjellegű értékesítésével összefüggő levont adó

85.

További fejlesztés