Ahhoz, hogy készlet esetén a program helyesen, a számviteli szabályoknak megfelelően számítsa a DRS-be bevont italtermékek nyilvántartási árát, az alábbi beállítások szükségesek.
Az alábbi működés a sERPa 4.0.153-as verziójától érhető el.
Jogszabályi előírás
•A forgalmazó beszerzéskor a gyártónak fizetett visszaváltási díjat a készlet bekerülési értékeként számolja el. (Sztv. 47.§ (2) bek. d) pont)
•A forgalmazónál értékesítéskor a vevőnek felszámított visszaváltási díjjal nő az értékesítés nettó árbevétele és az ELÁBÉ. (Sztv. 78.§ (5) bek.)
•A forgalmazó a vevőnek visszafizetett visszaváltási díjat nettó árbevételt csökkentő tételként számolja el. (Sztv. 73.§ (2) bek. f) pont)
•A forgalmazó a gyártótól kapott visszaváltási díjat ELÁBÉ csökkentő tételként számolja el. (Sztv. 78.§ (5) bek.)
sERPa megoldás
Mindezek alapján a program képes arra, hogy a beszerzés szállítólevélen feltüntetett, DRS-be bevont italtermékhez kapcsolódó visszaváltási díjat a nyilvántartási árba beszámolja. A szállítólevélen a visszaváltási díjat tételes egyéb költségként rögzítjük és ennek segítségével a nyilvántartási ár számítás algoritmus a díj összegét az italtermék nyilvántartási árához hozzászámolja.
Működési feltételek
A nyilvántartási ár számítást az Általános paraméterben a Pénzügy, számvitel fülön található Egyéb költség típus megadásával szabályozhatjuk.
A kiválasztható egyéb költség típus feltételeiről az Egyéb költség mező súgójában olvashatnak.
Működési algoritmus
Az ott megadott egyéb költség típussal rögzítjük a DRS érintett anyaterméket tartalmazó beszerzési szállítólevél tételen a hozzá tartozó DRS visszaváltási díjat, amely így beleszámít a nyilvántartási árba.
A szállítólevél generálásakor és később a nyilvántartási ár karbantartási folyamatban, a DRS érintett anyatermékhez megadott DRS göngyöleg szolgáltatás termék mennyiségét a Termék göngyöleg táblázatban megadottak alapján, az anyatermék mennyiségét figyelembe véve, egységárát pedig a DRS ártábla szerint határozzuk meg. Ezek szorzataként előáll a visszaváltási díj értéke, amelyet a Nyilvántartási ár számítási procedúra elején rögzítünk a szállítólevél tételre és a nyilvántartási ár kiszámításakor figyelembe veszünk.
A program az érintett szállítóleveleken a felvételkor és azt követően minden módosításkor ellenőrzi a tételes egyéb költség helyes meglétét és szükség esetén korrigál (felveszi, módosítja vagy termék változás esetén törli azt).
Fontos feltételek:
•Csak belföldi beszerzés típusú szállítólevélre érvényes.
•Ha az adott mozgásnemben be van állítva, hogy a szállítószámlát figyelembe kell venni a nyilvántartási ár számoláskor, akkor csak olyan szállítólevél tételre fut le a fenti tételes egyéb költség generálás, amelyhez szállítószámla tétel kapcsolódik. Azonban ez visszamenőlegesen is működik, amely szállítólevelekre a nyilvántartási ár újraszámítás lefut.
•Belföldi értékesítés szállítólevélen bizonylatfüggetlen visszáru esetén nem generálunk DRS tételes egyéb költséget.
•Nyitó és Bevétel típusú szállítóleveleknél sem generálunk DRS tételes egyéb költséget, ott a termékeket a megfelelő nyilvántartási árral kell a bizonylatra felvenni.
A program általános készletszámítási szabályairól a Készlet számítás fejezetben olvashat.
