Az alábbi táblázat a 2008. évi Áfa bevallás sotaira történő hivatkozásokat tartalmazza.
- nem értelmezett
? bármilyen választható érték esetén teljesül
Sorszám és megnevezés 2008 |
’07 |
Leírás |
Áfa analitika 1 |
Áfa analitika 2 |
Áfa analitika 3 |
Áfa analitika 4 |
Áfa kulcs |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
01. Közösségen kívülre történő termékértékesítés, azzal egy tekintet alá eső szolgáltatásnyújtás, valamint nemzetközi közlekedéshez kapcsolódó termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás |
01. |
Adómentes |
- |
? |
? |
- |
|
02. Közösségen belüli adólevonási joggal járó adómentes értékesítés |
02. |
Adómentes |
- |
? |
Normál EU felsz. Táv ért. |
- |
|
03. Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés |
03. |
Adómentes |
- |
? |
Új közl.eszk |
- |
|
04. Adómentes, adólevonási joggal járó belföldi értékesítés |
04. |
Adómentes Fordított |
- |
? |
? |
|
|
05. 5% -os belföldi értékesítés |
05. |
Belföldi értékesítés + NELEFA (67.sor) |
Normál Áfa számla |
- |
? |
? |
5% |
06. 12% -os belföldi értékesítés |
06. |
Belföldi értékesítés + NELEFA(68.sor) |
12% |
||||
07. 15% -os belföldi értékesítés |
07. |
Belföldi értékesítés + NELEFA(69.sor) |
15% |
||||
08. 20% -os belföldi értékesítés |
08. |
Belföldi értékesítés + NELEFA(70.sor) |
20% |
||||
09. 25% -os belföldi értékesítés |
09. |
Belföldi értékesítés + NELEFA(71.sor) |
25% |
||||
10. Közérdekű, vagy egyéb speciális jellegére tekintettel adómentes értékesítés |
10 |
Tárgyi a.m. |
- |
? |
Közérdekű Sajátos |
- |
|
11. Különleges eljárással megállapított adó |
11. |
Különleges eljárással megállapított adó 2008-ra csak Különleges áfa szerepel, speciális NEM. |
Különleges |
- |
? |
- |
20% |
12. Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után fizetendő áfa |
12. |
Normál |
? |
Beruházás |
Beruházás |
20% |
|
13. Adómentes közösségen belüli termékbeszerzés |
13. |
Adómentes |
? |
? |
? |
? |
|
14. 5% -os közösségen belüli termékbeszerzés |
14. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból az 5%-os) |
Normál |
? |
? |
Normál |
5% |
15. 15% -os közösségen belüli termékbeszerzés |
15 |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 15%-os) |
15% |
||||
16. 20% -os közösségen belüli termékbeszerzés |
16. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 20%-os) |
20% |
||||
17. 25% -os közösségen belüli termékbeszerzés |
17. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 25%-os) |
25% |
||||
18. 20 %-os közösségen belüli új közlekedési eszköz beszerzés |
18. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 20%-os új közlekedési eszköz) |
Normál |
? |
? |
Új közl. e. |
20% |
19. 25% -os közösségen belüli új közlekedési eszköz beszerzés |
19. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 25%-os új közlekedési eszköz) |
25% |
||||
20. 20% -os közösségen belüli jövedéki termék beszerzés |
20. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 20%-os jövedéki) |
Normál |
? |
? |
Jövedéki |
20% |
21. 25% -os közösségen belüli jövedéki termék beszerzés |
21. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA(74.sorból a 25%-os jövedéki) |
25% |
||||
22. 5% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés |
22. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból az 5%-os háromszögügylet) |
Normál |
? |
? |
Áfa tv 29/d |
5% |
23. 15% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés |
23. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 15%-os háromszögügylet) |
15% |
||||
24. 20% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés |
24. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 20%-os háromszögügylet) |
20% |
||||
25. 25% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés |
25. |
Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó + NELEFA (74.sorból a 25%-os háromszögügylet) |
25% |
||||
26. Adómentes termékimport |
26. |
Adómentes |
? |
? |
? |
- |
|
27. 5% -os termékimport címén fizetendő adó |
27. |
Normál |
? |
? |
? |
5% |
|
28. 15% -os termékimport címén fizetendő adó |
28. |
15% |
|||||
29. 20% -os termékimport címén fizetendő adó |
29. |
20% |
|||||
30. 25% -os termékimport címén fizetendő adó |
30. |
25% |
|||||
31. 12%-os külföldi szolgáltatás igénybevétele után fizetendő adó |
31. |
Import szolgáltatás + NELEFA (72-ből 12%-os import szolgáltatás) |
- |
? |
? |
- |
12% |
32. 15%-os külföldi szolgáltatás igénybevétele után fizetendő adó |
32. |
Import szolgáltatás + NELEFA (72-ből 15%-os import szolgáltatás) |
15% |
||||
33. 20%-os külföldi szolgáltatás igénybevétele után fizetendő adó |
33. |
Import szolgáltatás + NELEFA (72-ből 20%-os import szolgáltatás) |
20% |
||||
34. 25%-os külföldi szolgáltatás igénybevétele után fizetendő adó |
34. |
Import szolgáltatás + NELEFA (72-ből 25%-os import szolgáltatás) |
25% |
||||
35. Fordított adózás szabályai szerint fizetendő adó |
35. |
Régen Hulladék, most fordított + NELEFA (70, 71-ből fordított adózás) Áfa analitika 1 = Fordított |
Fordított |
? |
? |
? |
20% |
36. 99 § (9) bekezdése alapján fizetendő adót csökkentő tétel |
80. |
Visszatérített adó az adót negatív előjellel kell szerepeltetni!!! |
Külf. Utas |
Levonható |
- |
- |
- |
37. Egyéb címen fizetendő adó |
36. |
|
|
|
|
|
|
38. Összesen |
37. |
|
|
|
|
|
|
39.Áfarakárba beszerzett és továbbértékesített áruk ellenértéke |
38. |
Nincs kigyűjtés Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján |
- |
- |
- |
- |
- |
40. Közösségi termékbeszerzés áfa raktárba adómentesen beraktározott áru ellenértéke |
39. |
Nincs kigyűjtés Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján |
- |
- |
- |
- |
- |
41. Közösségi megbízás alapján történt fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés |
40. |
Adómentes |
- |
? |
EU felsz |
|
|
42. Távolsági értékesítés |
41. |
Adómentes |
- |
? |
Táv ért. |
|
|
43. Közösségi megbízás alapján történt fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékbeszerzés |
42. |
Közösségen belüli beszerzés + NELEFA (74.sorból áfa analitika 4 = EU felsz.) |
Normál |
? |
? |
EU felsz |
|
44. Közösségi adóalanytól igénybe vett szolgáltatás |
43. |
Import szolgáltatás + NELEFA (72.sorból az EU import szolgáltatás) |
Normál |
? |
? |
EU |
|
45. A 01-sorból NATO-s értékesítés |
44. |
Adómentes |
? |
? |
11/A |
|
|
46. A 04-sorból ISPA finanszíozott rész |
45. |
Adómentes |
? |
? |
PHARE, ISPA |
|
|
47. Tárgyi eszköz értékesítés |
46. |
? |
? |
Tárgyi eszk |
? |
? |
|
48. Apport értékesítés |
47. |
? |
? |
Apport |
? |
? |
|
49. Előleg címén kapott összeg (04-09 sorból) |
48. |
NINCS ADAT 2008-ra |
- |
- |
- |
- |
- |
50. Közösségen belülről kapott előleg 02, 03-sorból |
49. |
Közösségen belülről kapott előlegek összege. Az útmutató szerint NINCS ADAT 2008-ra, de a 0860 nyilatkozat egyezősége miatt kell!!! |
Adómentes |
- |
? |
? |
- |
51. Közösségen belülre nem adóalany részére történő új közlekedési eszköz értékesítés |
50. |
Adómentes |
- |
? |
Új közl.eszk |
- |
|
52. Közösségi értékesítéssel kapcsolatos Negatív számlahelyesbítések összege 02, 03-sorból |
51. |
Adómentes |
- |
? |
? |
- |
|
53. Közösségen belülre fizetett előlegek összege (13-21 sorokból) |
52. |
Közösségen belülre fizetett előlegek összege -> NINCS ADAT 2008-ra |
- |
- |
- |
- |
- |
54. Jövedéki adótartalom 13. 20-21 sorok alapján |
53. |
Nincs kigyűjtés Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján |
- |
- |
- |
- |
- |
55. Támogatás összege |
54. |
Normál |
- |
Támogatás |
? |
? |
|
56. Termékimport után fizetendő, közvetett vámjogi képviselőként megfizetett adó összege |
55. |
A vámhatározat bevitelből |
|
|
|
|
|
57.Tv 88 § szerint adókötelessé tett ingatlan nem adóalany felé történő értékesítése 08 sorból |
|
Belföldi értékesítés Normál, Ingatlan beállítású vevőszámla tételek. |
Normál |
- |
Ingatlan |
? |
? |
58.Utazásszervezés a 11. sorból |
|
Különleges eljárással megállapított adó Különleges, Utazásszervezés |
Különleges |
- |
Utazásszerv |
- |
- |
59.A XVI fejezet szerinti értékesítés a 11. sorból |
|
Különleges eljárással megállapított adó Különleges, Használt |
Különleges |
- |
Használt |
- |
- |
60.Fordított adózás szabályai szerint ingatlan után fizetendő adó 35 sorból |
|
+ NELEFA (70, 71 sorból a fordított adózás szabály szerint ingatlan után levonható) Fordított, Ingatlan. |
Fordított |
? |
Ingatlan |
? |
? |
61. Fordított adózás szabályai szerint hulladék után fizetendő adó 35 sorból |
|
+ NELEFA (70, 71 sorból a fordított adózás szabály szerint hulladék után levonható) Fordított, Hulladék. |
Fordított |
? |
Hulladék |
? |
? |
62. Fordított adózás szabályai szerint szolgáltatás igénybe vétele után fizetendő adó 35 sorból |
|
+ NELEFA (70, 71 sorból a fordított adózás szabály szerint ing.szolg után levonható) Fordított, Ing.szolg |
Fordított |
? |
Ing.szolg. |
? |
? |
63.Közösségen belülre, belföldre az adóraktározási eljárás kapcsán adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója a 38.sorból |
|
Nincs kigyűjtés Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján |
- |
- |
- |
- |
- |
64. Közösségen belülre, belföldre az adómentes termékimport kapcsán fizetett adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója a 38.sorból |
|
Nincs kigyűjtés Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján |
- |
- |
- |
- |
- |
65.132§ 2-3 bekezdés alapján a fizetendő adót növelő tétel összesen a 38. sorból |
|
NELEFA összesen |
? |
? |
? |
? |
? |
66. Adómentes termékbeszerzés |
56. |
Belföldi beszerzés |
Adómentes |
Levonható |
? |
? |
- |
67. 5%-os belföldi beszerzés |
57. |
Belföldi beszerzés – NELEFA |
Normál Áfa számla |
Levonható |
? |
? |
5% |
68. 12%-os belföldi beszerzés |
58. |
Belföldi beszerzés – NELEFA |
12% |
||||
69. 15%-os belföldi beszerzés |
59 |
Belföldi beszerzés – NELEFA |
15% |
||||
70. 20%-os belföldi beszerzés, fordított adózás szerint levonható adó (35.sor) |
60. |
Belföldi beszerzés + Fordított adózás – NELEFA |
20% |
||||
71. 25%-os belföldi beszerzés |
61. |
Belföldi beszerzés + Fordított adózás – NELEFA |
25% |
||||
72. Külfölditől igénybe vett szolgáltatás |
62. |
Normál |
Levonható |
? |
? |
? |
|
73. Arányosítással megállapított adó |
63. |
Normál |
Levonható |
? |
? |
? |
|
74. Közösségen belüli beszerzés |
64. |
Normál |
Levonható |
? |
? |
? |
|
75. Importált termék után kivetéssel megfizetett adó levonható része |
65. |
Import beszerzés + Arányosítással megállapított adó Bank, pénztár, kifizetett szállító számla, ahol a tétel VPOP áfa |
VPOP áfa |
Levonható |
? |
? |
? |
76. Importált termék után önadózással megfizetett adó levonható része |
|
Vámhatározat bevitelből |
- |
- |
- |
- |
|
77. 7% -os kompenzációs felár |
66. |
- |
Levonható |
- |
- |
7% |
|
78. 12% -os kompenzációs felár |
67. |
12% |
|||||
79. Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után levonható adó |
68. |
Normál |
? |
Beruházás |
Beruházás |
20% |
|
80. Külföldi utasnak visszatérített adó |
69. |
Csak önellenőrzés, pótlás esetén szerepelhet adat!!!! -> NINCS ADAT |
- |
- |
- |
- |
- |
81. Egyéb címen levonható adó |
70. |
|
|
|
|
|
|
82. Összes levonható adó |
71. |
|
|
|
|
|
|
83. Tárgyi eszköz beszerzés |
72. |
-> NINCS ADAT 2008-ra |
- |
- |
- |
- |
- |
84. Apport-beszerzés |
73. |
-> NINCS ADAT 2008-ra |
- |
- |
- |
- |
- |
85. Saját vállalkozásban megvalósuló, még nem aktivált beruházás |
74. |
-> NINCS ADAT 2008-ra |
- |
- |
- |
- |
- |
86. EVA adóalanytól történt beszerzések |
75. |
Belföldi beszerzés - NELEFA |
? |
Levonható |
? |
EVA |
? |
87. Termékimport után vámjogi képviselő útján megfizetett adó |
76. |
Belföldi beszerzés |
Áfa számla |
Levonható |
? |
Közv.vámj.k |
20% |
88. Előző időszakról beszámítható adó |
77. |
ABEV |
|
|
|
|
|
89. Tárgyidőszakban elszámolandó adó |
78. |
ABEV |
|
|
|
|
|
90. Befizetendő adó |
79. |
ABEV |
|
|
|
|
|
91. Pénzügyileg nem rendezett beszerzésekre jutó adó |
80. |
Analitika szerinti értéket kell az ABEV sorába beírni |
|
|
|
|
|
92. Visszaigényelhető adó |
81. |
ABEV |
|
|
|
|
|
93. Következő időszakra átvihető követelés |
82. |
ABEV |
|
|
|
|
|
94. Adójegyes dohánygyártmány kisker. eladási áron |
83. |
|
|
|
|
|
|
95. Adójegyes dohánygyártmány áfa nélkül számított ellenértéke |
84. |
|
|
|
|
|
|
96. Teljesítésbe ment adóköteles előlegek nettó értéke |
85. |
-> NINCS ADAT 2008-ra |
- |
- |
- |
- |
- |
97. Teljesítésbe ment közösségen belüli termékértékesítés előlegének eltérő bevallási időszakban kapott összege |
86. |
Adómentes |
- |
? |
? |
- |
|
98. Teljesítésbe ment közösségen belüli termékbeszerzés előlegének eltérő bevallási időszakban kapott összege |
87. |
-> NINCS ADAT 2008-ra |
- |
- |
- |
- |
- |
99. Háromszögügylet közbenső vevőként beszerzett termék ellenértéke |
88. |
Hatályon kív |
- |
? |
Háromszög |
|
|
100. Háromszögügylet közbenső vevőként továbbértékesített termék ellenértéke |
89. |
Hatályon kív |
- |
? |
Háromszög |
|
|
101 Áfa törvény területi hatályán kívüli termékértékesítés |
90. |
Hatályon kív |
? |
? |
? |
? |
|
102. Áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás |
91. |
*Az utazásszervezés közösségen kívüli teljesítésű része Hatályon kív |
|
Szolgáltatás Utazásszerv |
? |
|
|
103. Áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtásból nemzetközi közlekedés |
92. |
Hatályon kív |
|
Szolgáltatás |
Áfa tv 15 |
|
|
104. Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés |
93. |
Hatályon kív |
|
|
EU felsz. |
|
|
105. Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő távolsági értékesítés (101-ből) |
94. |
Hatályon kív |
|
|
Táv. Ért. |
|
|
106. 2004.május 1 előtt vámeljárás alá helyezett közösségen belüli státuszú termékek értéke. |
95. |
Nincs kitöltés |
- |
- |
- |
- |
- |
107. A 01-sorból a régi tv 11§ szerinti az új tv 99 § szerinti termékexport összege 01. sorból |
96. |
Export |
- |
? |
Normál |
- |
