sERPa súgó

Leírás

Áfa analitika 1

Áfa analitika 2

Áfa analitika 3

A bevallás sorai

Közösségen kívülre történő termékértékesítés

Export

Normál, Beruházás, Új közl. eszköz

Köz. kívüli forgalom

1. sor

Közösségen kívülre történő tárgyi eszköz értékesítés

Export

Tárgyi eszköz, Új közl. eszköz saját

Köz. kívüli forgalom

1. és 38. sor

Közösségen kívülre történő apport értékesítés

Export

Apport, Új közl. eszköz apport

Köz. kívüli forgalom

1. és 39. sor

Adótörvény 11/A e,f pontja szerinti értékesítés, melynek feltétele, hogy az Ügyféltörzsben a NATO ki legyen választva.

Export

Normál

Köz. kívüli forgalom

36. sor az 1. sor összegéből

Közösségen belülre történő termékértékesítés

Export

Normál, Beruházás

Köz. belüli forgalom

2. sor

Közösségen belülre történő tárgyi eszköz értékesítés

Export

Tárgyi eszköz

Köz. belüli forgalom

2. és 38.sor

Közösségen belülre történő apport értékesítés

Export

Apport

Köz. belüli forgalom

2. és 39. sor

Közösségen belülre történő új közlekedési eszköz értékesítés

Export

Új közl.eszköz

Köz. belüli forgalom

3. sor

Közösségen belülre történő, tárgyi eszköz nyilvántartásba vett új közlekedési eszköz értékesítés

Export

Új közl. eszköz saját

Köz. belüli forgalom

3. és 38. sor

Közösségen belülre történő, apportnak minősülő új közlekedési eszköz értékesítés

Export

Új közl. eszköz apport

Köz. belüli forgalom

3. és 39. sor

Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás

Normál

Normál, Beruházás, Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom

5-8. sorok az áfakulcstól függően

Közösségen belüli vevő részére belföldi teljesítésű vagyonáthelyezés

Normál

Normál, Beruházás

Köz. belüli vagyonáthelyezés

5-8. sorok az áfakulcstól függően

Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű tárgyi eszköz értékesítés

Normál

Tárgyi eszköz

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom

5-8. sorok az áfakulcstól függően és 38. sor

Közösségen belüli vevő részére belföldi teljesítésű vagyonáthelyezésnek minősülő tárgyi eszköz értékesítés

Normál

Tárgyi eszköz

Köz. belüli vagyonáthelyezés

5-8. sorok az áfakulcstól függően és 38. sor  

Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű apport értékesítés

Normál

Apport

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom

5-8. sorok az áfakulcstól függően és 39. sor  

Közösségen belüli vevő részére belföldi teljesítésű vagyonáthelyezésnek minősülő apport értékesítés

Normál

Apport

Köz. belüli vagyonáthelyezés

5-8. sorok az áfakulcstól függően és 39. sor  

Közösségen belüli megbízás alapján belföldön történő fel- vagy összeszerelés

Normál

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli fel- vagy összeszerelés

5-8. sorok az áfakulcstól függően és 32. sor

Belföldi teljesítésnek minősülő távolsági értékesítés, amely nem tárgyi adómentes

Normál

Külföldi szolgáltatás

Távolsági értékesítés

5-8., 9. sorok az áfakulcstól függően és 33. sor

Áfa területi hatályán kívüli termékértékesítés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom

79. sor

Közösségen belüli háromszög ügyletben közbenső vevőként továbbértékesített termékek ellenértéke

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. belüli háromszögügylet

78. sor

Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő fel- vagy összeszerelés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. belüli fel- vagy összeszerelés

79., és 82. sor

Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő távolsági értékesítés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Távolsági értékesítés

79. és 83. sor

Áfa területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom

80. sor

Áfa területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtásból a nemzetközi közlekedéshez kapcsolódó szolgáltatások ellenértéke

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

Nemzetközi közlekedés

80.  és 81. sor

Belföldi teljesítésnek minősülő tárgy adómentes termékértékesítés

Adómentes

Normál

-

9. sor

Áfa körön kívüli export értékesítés

Nem adóalap

Normál

-

-