Közösségen kívüli adóalanytól történő beszerzések bevitele a Belföldi szállító számlán: VPOP által kivetett áfa
Közösségen kívüli adóalanytól történő beszerzések után, a VPOP által kivetett általános forgalmi adó bevitele a szállító számlában. Mivel csak a ténylegesen befizetett áfa igényelhető vissza, a tételek csak akkor kerülnek az áfa bevallásba, ha azokat a bankban vagy pénztárban VPOP áfa típusú tétellel kiegyenlítettük. (Részkiegyenlítés esetén a kiegyenlítés arányában kerülnek a bevallásba az összegek.) Itt olvashatunk részletesen a vámhatározat könyveléséről.
Szállítószámla tétel:
Import termék után levonható áfa (66.sor)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Normál]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (66.. és 73. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Normál]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import apport után levonható áfa (66. és 74.. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Normál]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Ha az adót közvetett vámjogi képviselőként fizetjük, akkor az áfa analitika 3 mezőben a Közvetett vámjogi képv. értéket kell beállítanunk. Ekkor az összegek a bevallás 76. sorába is bekerülnek.
Szállítószámla tétel:
Import termék után levonható áfa (66. és 77. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (66., 73. és 77. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import apport után levonható áfa (66., 74. és 77. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Ha az áfát a cég önbevallással állapítja meg, akkor az import termék után fizetendő adót vegyes könyvelési tételként kell rögzíteni.
Áfa analitika: Fizetendő
Import termék után fizetendő áfa (23-25..sor)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Ha az adót közvetett vámjogi képviselőként fizetjük, akkor az áfa analitika 3 mezőben a Közvetett vámjogi képv. értéket kell beállítanunk. Ekkor az összegek a bevallás 55. sorába is bekerülnek.
Áfa analitika: Levonható
Import termék után levonható áfa (66.sor)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (66.. és 73. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import apport után levonható áfa (66. és 74.. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Ha az adót közvetett vámjogi képviselőként fizetjük, akkor az áfa analitika 3 mezőben a Közvetett vámjogi képv. értéket kell beállítanunk. Ekkor az összegek a bevallás 66. sorába is bekerülnek.
Vegyes könyvelés tétel:
Áfa analitika: Levonható
Import termék után levonható áfa (66. és 77. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (66., 73. és 77. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import apport után levonható áfa (66., 74. és 77. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
