Közösségen kívüli adóalanytól történő beszerzések bevitele a Belföldi szállító számlán: VPOP által kivetett áfa
Közösségen kívüli adóalanytól történő beszerzések után, a VPOP által kivetett általános forgalmi adó bevitele a szállító számlában (2005.07.01. után). Mivel csak a ténylegesen befizetett áfa igényelhető vissza, a tételek csak akkor kerülnek az áfa bevallásba, ha azokat a bankban vagy pénztárban VPOP áfa típusú tétellel kiegyenlítettük. (Részkiegyenlítés esetén a kiegyenlítés arányában kerülnek a bevallásba az összegek.)
Szállítószámla tétel:
Import termék után levonható áfa (55.sor)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (55. és 62. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 25%]
Import apport után levonható áfa (55. és 63. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 25%]
Közösségen kívüli adóalanytól történő beszerzések után a VPOP által meghatározott általános forgalmi adó bevitele a Vegyes könyvelésben (2005.07.01. előtt):
Vegyes könyvelés tétel:
Import termék után fizetendő áfa (22-24 sorok)
Áfa analitika Típus: {Fizetendő}
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 25%]
Adómentes termékimport (21. sor) * A 0-ás számlaosztályban könyvelendő
Áfa analitika Típus: {Fizetendő}
Áfa analitika 1: [Adómentes]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: -
Vegyes könyvelés tétel:
Import termék után levonható áfa (55.sor)
Áfa analitika Típus: {Levonható}
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (46. és 53. sorok)
Áfa analitika Típus: {Levonható}
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 25%]
Import apport után levonható áfa (46. és 54. sorok)
Áfa analitika Típus: {Levonható}
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 25%]
