Az oldal megtekintéséhez kérjük, engedélyezze a JavaScriptet.

sERPa súgó

Navigáció: Számvitel > Adó > Funkciók > Általános forgalmi adó > 2015. év > Események kezelése > Különös esetek

Fordított adózású belföldi beszerzések

Ugrás Előző Fel Következő Menü

 

Hulladék beszerzés

A vonatkozó tételeket a belföldi szállítóhoz hasonlóan lehet bevinni az alábbi beállításokkal. A tétel a fizetendő oldalon a 29. és 52. sorokba kerül, a levonható oldalon a 66. sorban jelenik meg.

 

Áfa analitika 1: [Normál]

 Áfa analitika 2: [Hulladék forgalmazás]

         Áfa analitika 3: -

                 Áfakulcs: 20%

 

Fordított adózás - ingatlan beszerzése

A vonatkozó tételeket a belföldi szállítóhoz hasonlóan lehet bevinni az alábbi beállításokkal. A tétel a fizetendő oldalon a 29.  és 51. sorokba kerül, a levonható oldalon a 66. és 77.sorokban jelenik meg.

 

Áfa analitika 1: [Fordított]

 Áfa analitika 2: [Ingatlan]

         Áfa analitika 3: [Normál, EVA]

                 Áfakulcs: 20%

 

Fordított adózás - ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások

A vonatkozó tételeket a belföldi szállítóhoz hasonlóan lehet bevinni az alábbi beállításokkal. A tétel a fizetendő oldalon a 29.  és 54. sorokba kerül, a levonható oldalon a 66. sorban jelenik meg.

 

Áfa analitika 1: [Fordított]

 Áfa analitika 2: [Szolgáltatás]

         Áfa analitika 3: [Normál, EVA]

                 Áfakulcs: 20%

 

 Könyvelés:

A számlán szereplő érték a számlában megadott kontírozás alapján kerül a főkönyvbe. Az áfa kulcs alapján számított áfa a pénzügyi évben beállított fordított fizetendő áfa, fordított áfa ellenszámla, fordított levonható áfa (vagy fordított arányosítással levonható áfa főkönyvi számokra kerül könyvelésre.

 

A fordított adózású tételekre adott (és kapott) előlegekkel kapcsolatban nem keletkezik adófizetési kötelezettség egyik oldalon sem.