sERPa súgó

Leírás

Áfa analitika 1

Áfa analitika 2

Áfa analitika 3

A bevallás sorai

Közösségen kívülre történő termékértékesítés

Export

Normál, Beruházás, Új közl. eszköz

Köz. kívüli termékforgalom

1. és 37. sor,

Közösségen kívülre történő termékértékesítéssel egy tekintet alá eső ügyletek

Export

Normál, Beruházás, Új közl. eszköz

Köz. kívüli forgalom

1. sor

Közösségen kívülre történő tárgyi eszköz értékesítés

Export

Tárgyi eszköz, Új közl. eszköz saját

Köz. kívüli forgalom

1. és 43. sor

Közösségen kívülre történő apport értékesítés

Export

Apport, Új közl. eszköz apport

Köz. kívüli forgalom

1. és 44. sor

Közösségen belülre történő termékértékesítés

Export

Normál, Beruházás

Köz. belüli forgalom

2. sor

Közösségen belülre történő tárgyi eszköz értékesítés

Export

Tárgyi eszköz

Köz. belüli forgalom

2. és 43.sor

Közösségen belülre történő apport értékesítés

Export

Apport

Köz. belüli forgalom

2. és 44. sor

Közösségen belülre történő új közlekedési eszköz értékesítés

Export

Új közl. eszköz

Köz. belüli forgalom

3. sor (Ha a számlában az EU adószám nincs kitöltve akkor a 47. sorba is bekerül).

Közösségen belülre történő, tárgyi eszköz nyilvántartásba vett új közlekedési eszköz értékesítés

Export

Új közl. eszköz saját

Köz. belüli forgalom

3. és 43. (Ha a számlában az EU adószám nincs kitöltve akkor a 47. sorba is bekerül).

Közösségen belülre történő, apportnak minősülő új közlekedési eszköz értékesítés

Export

Új közl. eszköz apport

Köz. belüli forgalom

3. és 44. sor (Ha a számlában az EU adószám nincs kitöltve akkor a 47. sorba is bekerül).

Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás

Normál

Normál, Beruházás, Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom Köz. belüli vagyonáthelyezés

5-7. sorok az áfakulcstól függően

Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű tárgyi eszköz értékesítés

Normál

Tárgyi eszköz

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom

Köz. belüli vagyonáthelyezés

5-7. sorok az áfakulcstól függően és 43. sor

Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű apport értékesítés

Normál

Apport

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom

Köz. belüli vagyonáthelyezés

5-7. sorok az áfakulcstól függően és 44. sor  

Közösségen belüli megbízás alapján belföldön történő fel- vagy összeszerelés

Normál

Külföldi szolgáltatás

Köz. belüli fel- vagy összeszerelés

5-7. sorok az áfakulcstól függően és 40. sor

Belföldi teljesítésnek minősülő távolsági értékesítés, amely nem tárgyi adómentes

Normál

Külföldi szolgáltatás

Távolsági értékesítés

5-7., 8.. sorok az áfakulcstól függően és 41. sor

Áfa területi hatályán kívüli termékértékesítés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom

90. sor

Közösségen belüli háromszög ügyletben közbenső vevőként továbbértékesített termékek ellenértéke

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. belüli háromszögügylet

89. sor

Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő fel- vagy összeszerelés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Köz. belüli fel- vagy összeszerelés

90., és 94. sor

Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő távolsági értékesítés

Nem adóalap

Külf. termékértékesítés

Távolsági értékesítés

90. és 95. sor

Az áfa tv. területi hatályán kívül teljesített szolgáltatásnyújtások adó nélkül számított ellenértéke

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom, Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján)

91. sor

Az áfa tv. területi hatályán kívül, közösségi adóalany felé teljesített az áfa törvény 37.§ (1) bekezdése alá tartozó szolgáltatásnyújtások adó nélkül számított ellenértéke a 91. sor értékéből. (Letelepedés alapján)

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

Köz. belüli forg.

92. sor

Az áfa tv. területi hatályán kívül, közösségi adóalany felé teljesített az áfa törvény 37.§ (1) bekezdésén kívüli egyéb szolgáltatásnyújtás adó nélkül számított ellenértéke a 91. sor értékéből. (Nem letelepedés alapján)

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján)

93. sor

Belföldi teljesítésnek minősülő adómentes termékértékesítés (régi tárgyi mentes)

Adómentes

Normál

-

8. sor

Áfa körön kívüli export értékesítés

Nem adóalap

Normál

-

-

Adómentes

Nem kerül be a bevallásba

Az áfa tv. területi hatályán kívül teljesített szolgáltatásnyújtások adó nélkül számított ellenértéke

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

Köz. belüli forgalom, Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján)

91. sor

Az áfa tv. területi hatályán kívül, közösségi adóalany felé teljesített az áfa törvény 37.§ (1) bekezdése alá tartozó szolgáltatásnyújtások adó nélkül számított ellenértéke a 91. sor értékéből. (Letelepedés alapján)

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

Köz. belüli forg.

92. sor

Az áfa tv. területi hatályán kívül, közösségi adóalany felé teljesített az áfa törvény 37.§ (1) bekezdésén kívüli egyéb szolgáltatásnyújtás adó nélkül számított ellenértéke a 91. sor értékéből. (Nem letelepedés alapján)

Nem adóalap

Külf. szolgáltatásnyújtás

Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján)

93. sor

Utolsó módosítás: 2022. 09. 13.

© PROGEN Kft.