Leírás |
Áfa analitika 1 |
Áfa analitika 2 |
Áfa analitika 3 |
A bevallás sorai |
Export |
Normál, Beruházás, Új közl. eszköz |
Köz. kívüli termékforgalom |
||
Közösségen kívülre történő termékértékesítéssel egy tekintet alá eső ügyletek |
Export |
Normál, Beruházás, Új közl. eszköz |
Köz. kívüli forgalom |
|
Közösségen kívülre történő tárgyi eszköz értékesítés
|
Export |
Tárgyi eszköz, Új közl. eszköz saját |
Köz. kívüli forgalom |
|
Export |
Apport, Új közl. eszköz apport |
Köz. kívüli forgalom |
||
Közösségen belülre történő termékértékesítés
|
Export |
Normál, Beruházás |
Köz. belüli forgalom |
2. sor |
Közösségen belülre történő tárgyi eszköz értékesítés
|
Export |
Tárgyi eszköz |
Köz. belüli forgalom |
|
Közösségen belülre történő apport értékesítés
|
Export |
Apport |
Köz. belüli forgalom |
|
Közösségen belülre történő új közlekedési eszköz értékesítés
|
Export |
Új közl. eszköz |
Köz. belüli forgalom |
3. sor (Ha a számlában az EU adószám nincs kitöltve akkor a 47. sorba is bekerül). |
Közösségen belülre történő, tárgyi eszköz nyilvántartásba vett új közlekedési eszköz értékesítés
|
Export |
Új közl. eszköz saját |
Köz. belüli forgalom |
3. és 43. (Ha a számlában az EU adószám nincs kitöltve akkor a 47. sorba is bekerül). |
Közösségen belülre történő, apportnak minősülő új közlekedési eszköz értékesítés |
Export |
Új közl. eszköz apport |
Köz. belüli forgalom |
3. és 44. sor (Ha a számlában az EU adószám nincs kitöltve akkor a 47. sorba is bekerül). |
Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás |
Normál |
Normál, Beruházás, Külföldi szolgáltatás |
Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom Köz. belüli vagyonáthelyezés |
5-7. sorok az áfakulcstól függően |
Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű tárgyi eszköz értékesítés |
Normál |
Tárgyi eszköz |
Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom Köz. belüli vagyonáthelyezés |
|
Külföldi vevő részére belföldi teljesítésű apport értékesítés |
Normál |
Apport |
Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom Köz. belüli vagyonáthelyezés |
|
Közösségen belüli megbízás alapján belföldön történő fel- vagy összeszerelés |
Normál |
Külföldi szolgáltatás |
Köz. belüli fel- vagy összeszerelés |
|
Belföldi teljesítésnek minősülő távolsági értékesítés, amely nem tárgyi adómentes |
Normál |
Külföldi szolgáltatás |
Távolsági értékesítés |
|
Nem adóalap |
Külf. termékértékesítés |
Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom |
90. sor |
|
Közösségen belüli háromszög ügyletben közbenső vevőként továbbértékesített termékek ellenértéke |
Nem adóalap |
Külf. termékértékesítés |
Köz. belüli háromszögügylet |
89. sor |
Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő fel- vagy összeszerelés |
Nem adóalap |
Külf. termékértékesítés |
Köz. belüli fel- vagy összeszerelés |
|
Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő távolsági értékesítés |
Nem adóalap |
Külf. termékértékesítés |
Távolsági értékesítés |
|
Az áfa tv. területi hatályán kívül teljesített szolgáltatásnyújtások adó nélkül számított ellenértéke |
Nem adóalap |
Külf. szolgáltatásnyújtás |
Köz. belüli forgalom, Köz. kívüli forgalom, Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján) |
91. sor |
Az áfa tv. területi hatályán kívül, közösségi adóalany felé teljesített az áfa törvény 37.§ (1) bekezdése alá tartozó szolgáltatásnyújtások adó nélkül számított ellenértéke a 91. sor értékéből. (Letelepedés alapján) |
Nem adóalap |
Külf. szolgáltatásnyújtás |
Köz. belüli forg. |
92. sor |
Az áfa tv. területi hatályán kívül, közösségi adóalany felé teljesített az áfa törvény 37.§ (1) bekezdésén kívüli egyéb szolgáltatásnyújtás adó nélkül számított ellenértéke a 91. sor értékéből. (Nem letelepedés alapján) |
Nem adóalap |
Külf. szolgáltatásnyújtás |
Köz. belüli forg. (nem letelepedés alapján) |
93. sor |
Belföldi teljesítésnek minősülő adómentes termékértékesítés (régi tárgyi mentes) |
Adómentes |
Normál |
- |
8. sor |
Áfa körön kívüli export értékesítés |
Nem adóalap |
Normál |
- |
- |
A 47. sorban összesítésre kerülnek a közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítésekből (3. sor.) azok melyekben a vevő nem adóalany (a számlában az EU adószám nincs kitöltve).
