A Népegészségügyi termékadó kezelése a következő módon van végrehajtva a programban.
Jogi háttér
197/2022. (VI. 4.) Korm. rendelet
Az aktuális értékeket a rendelet 2. melléklete tartalmazza.
Struktúra kialakítása
Népegészségügyi termékadó törzs
A népegészségügyi termékadó törzsben lehet az egyes adómértékeket megadni.
NETA törzs
Cikktörzs - Népegészségügyi adó megadása
A cikktörzsben a Népegészségügyi adó almenüpontban lehet cikkenként megadni, hogy melyik adókód érvényes a termékre.
Meg lehet adni, hogy a termékre mikortól, meddig vonatkozik az adófizetési kötelezettség.
A termék súlyát a NETA szempontjából itt lehet megadni!
Fontos, hogy amennyiben egy termék kikerül a törvény hatálya alól, ne törölve legyen a termékben a termékadó kód, hanem az érvényesség végével kerüljön lezárásra. mivel a nyilvántartás ezekből az adatokból dolgozik és törlés esetén nem lehetne visszamenőleg listát lehúzni!
Az itt beállított típus értékét fogja a kimenő számla kiállítása során megajánlani a program. (Bejövő számla esetén fixen az "Adóköteles" értéket ajánlja a program.)
Amennyiben Ön a termék első forgalomba hozója, az "Adó köteles" értéket válassza.
Amennyiben Ön ezt a terméket általában egy belföldi forgalmazótól veszi, aki már az adót megfizette az önnek kiállított számla alapján, válassza az "Adómentes, más megfizette" értéket.
Cikktörzs Népegészségügyi termékadó megadás
Munkafolyamat
Raktárforgalom
Az adatszolgáltatás raktárforgalmi mozgások alapján történik, ezért készlet modul nélkül nem használható a NETA adatszolgáltatás.
Vevőszámla rögzítés
Az adatszolgáltatás alapvetően a raktárforgalom alapján történik, azonban az adókötelezettség értékét már a szállítólevélhez készült számlában kell megadni.
A számlának ezért vagy bolti értékesítéssel, vagy szállítólevélről kitöltéssel kell készülnie.
Vevőszámla kiállítása során, ha a kiválasztott cikknek a számla teljesítés dátumánál van érvényes népegészségügyi adó kódja, megjelenik egy új mező a Főkönyvi szám után: Népegészségügyi adó.
Az mező értékét a cikktörzsben megadott alapján ajánlja a program, azonban módosítható.
Ha már úgy vettük a terméket, hogy az eladó már megfizette az adót, akkor az "Adómentes, más megfizette" értéket kell választani.
Ha a vevő nyilatkozik róla, hogy exportálni fogja a terméket, akkor az "Adómentes, vevő nyilatkozat" értéket válasszák. Ebben az esetben a vevőtől kapott írásos nyilatkozatot érdemes a Dokumentum- és Iratnyilvántartás modulban iktatni és későbbi ellenőrzés során a számla mellett megtalálható lesz a dokumentum.
Népegészségügyi termékadó a számla tételében
Amennyiben a számla szállítólevélről készült a kitöltés menüpont is alkalmazni fogja a cikktörzsben beállított értékeket.
Számla sztornírozás esetén a Főszámla tételéből kerülnek átemelésre a tétel népegészségügyi adóra vonatkozó értéke.
Bolti értékesítés esetén módosítási lehetőség nélkül a cikktörzsben megadott értékekkel készül a számla.
A Saját adatok Pénzügyi paraméterei között beállítható, hogy amennyiben a forrás szállítólevél időszaka (hónapja) eltér a belőle kitöltött számla teljesítési időszakától, a számla lezárásakor figyelmeztető üzeneteket kapjunk, vagy akár le sem lehessen zárni a számlát.
A beállítással megelőzhető, hogy olyan szállítólevélről töltsünk ki számlát, mely más bevallási időszakba tartozik, mint a számla, a NETA bevallást használók így elkerülhetik a hibás bevallás készítését.
Vevőszámla nyomtatás
A kinyomtatott számla tételesen fogja tartalmazni a számla tételében beállított értéket.
"Adó köteles" érték esetén nyomtatott szöveg: A népegészségügyi termékadó fizetése az eladót terheli.
"Adómentes, más megfizette" érték esetén nyomtatott szöveg: A népegészségügyi termékadót a tétel után korábban megfizették.
"Adómentes, vevő nyilatkozat" érték esetén nyomtatott szöveg: A tételt vevő nyilatkozata alapján (külföldi továbbértékesítés miatt) népegészségügyi termékadó nem terheli.
Kapcsolódó paraméter: NépEüAdóNyom
Népegészségügyi termékadó számlán
Szállítószámla rögzítés
Szállítószámla iktatása során, ha a kiválasztott cikknek a számla teljesítés dátumánál van érvényes népegészségügyi adó kódja, megjelenik egy új mező a Főkönyvi szám után: Népegészségügyi adó.
Amennyiben a népegészségügyi termékadó hatálya alá tartozó terméket beszereztük, a számla tételében lehet megadni, hogy milyen érték szerepelt az eredeti számlán.
Ha a terméket úgy szereztük be, hogy a szállító megfizette az adót, akkor az "Adómentes, az eladó megfizette" értéket kell választani.
Ha a terméket úgy vettük, hogy már a szállítónak sem kellett adót fizetnie, akkor az "Adómentes más megfizette" értéket kell választani.
Ha a terméket úgy vettük, hogy azt nyilatkoztuk, hogy exportálni fogjuk és ezért a szállító nem fog adót fizetni a "Nyilatkoztam, hogy exportálom" értéket kell választani.
Nyilvántartás
Bigmac menü Készlet / Listák / Adatszolgáltatások / Népegészség ügyi adó / NETA nyilvántartás
Adatszolgáltatás
Bigmac menü Készlet / Listák / Adatszolgáltatások / Népegészség ügyi adó / NETA adatszolgáltatás
NETA-val korrigált forgalmi adatok
Bigmac menü Készlet / Listák / Adatszolgáltatások / Népegészség ügyi adó / Általános NETA lista
