A lista segítéségével a beszerzést terhelő levonható ÁFA gyűjthető ki. Használata könyvelés kelte szerinti rendezettséggel célszerű, hiszen a korábbi teljesítésű számláink ÁFA tartalmának későbbi visszaigényléséért nem kell büntetést fizetni.

Teljesítés dátuma szerint önrevízióval: Előfordul, hogy a teljesítés

dátuma egy, vagy több hónappal korábbi mint a könyvelésé, ekkor az előző

ÁFA bevallásokból ezek a tételek hiányoznak, tehát ezeket önrevíziózni

kell. Lista a beállított időszakban teljesített számlákon kívül tartalmazza

azokat a tételeket, amelyek teljesítés dátuma egy korábbi áfabevallás

időszakba tartoznak és a könyvelés dátumuk nagyobb mint az adott időszakhoz

tartozó bevallás dátuma és ez a könyvelés dátuma abba az időszakba esik,

amelyet éppen listázunk.

pl.: Listázzuk a 2002.03.01.- 2002.03.31. között teljesített tételeket.

A Januári áfabevallás időpontja 2002.02.20.

Egy Januári teljesítésű számla akkor szerepel a márciusi lista végén mint

januári önrevízió, ha a könyvelés dátuma márciusra esik.

A listába a következő analitikákból kerülnek tételek (a zárójelben lévő betűk a listán az analitikát azonosítják a könnyebb visszakeresés céljából):

- szállító számla (SZ)

- szállító számlához kapcsolt előleg negatív előjellel (SE)

- pénztár ÁFÁ-s számla (PT)

- pénztár szállító előleg (PA)

- bank szállító előleg (BE)

- bank import ÁFA (BA)

- import számlában szereplő import szolgáltatás a számla könyvelés dátumát követő hónap elsején (IS)

- belső számla a dátumát követő hónap elején (BS).

EVA: A Áfa bevallás 36.sorának kitöltéséhez az EVA alanytól történt beszerzések összegét külön fel fogja tüntetni a lista. Az EVA alanytól történt beszerzéseket a következő analitikus tételben lehet beállítani a megjelenő Áfaanalitika sorban (EVA / Nem EVA):

- Szállító számla tételében

- Banktétel generálás, Bizonylat jelleg: ÁFÁs kifizetés /  Szállító előleg esetén.

- Pénztártétel generálás, Pénzmozgás: Kiadás és  Bizonylat típus: Áfás számla esetén, továbbá Bizonylat típus: Előleg és Jelleg: Szállító esetén.  

Az Áfaanalitika4 értékét a program a bizonylaton szereplő ügyfél Adószámából megajánlja. Ha az Adószám 9. karaktere 3 (a két kötőjel közötti szám), akkor EVA értéket ajánl a bizonylat első tételében.

A listába csak a visszaigényelhető típusú tételek kerülhetnek bele. A bankban és a pénztárban szereplő import ÁFA típusú tételek csak a bizonylat dátumát követő nap jelennek meg az analitikában (lásd ÁFA törvény 36. paragrafus első bekezdés B. pont). Ezek a tételek egyébként csak VPOP ÁFÁ-t tartalmazó számlákkal párosíthatók, és a túlfizetés nem megengedett.

A lista a tételeket a 65-ös nyomtatványnak megfelelően csoportosítja: belföldön beszerzett termék, vagy igénybe vett szolgáltatás, importált termék, saját vállalkozáson belül végzett beruházás és tárgyi eszköz beszerzés, tárgyi eszköz és apport beszerzés az eddigiekből, illetve az adóalapot nem képező tételek.

A Vissza nem igényelhető ÁFA lista:

A Nem visszaigényelhető áfa listán azok a szállítószámlák jelennek meg, amelyeknek van visszaigényelhető áfa-tartalmuk, a könyvelésük dátuma kisebb, mint a lista készítésekor megadható Utolsó könyvelés dátuma mezőben megadott dátum (az áfa bevallási időszak utolsó napja) és az Áfa bevallás dátumáig nincsenek kiegyenlítve vagy az egyenlegük nagyobb, mint a pénzügyi teljesítés nélkül visszaigényelhető tételek bruttó értékének az összege.

Részletfizetés esetén (szállító számla - Részletfizetés funkció) akkor szerepel a listán a számla, ha a számlára kifizetett részletek összege nem éri el a számlán szereplő visszaigényelhető áfa összegét.

(ÁFA törvény ( 1992. évi LXXIV.törvény) 48.par.(5) alapján.)