Pénzforgalmi elszámolású számlaként iktatott, devizában kiállított szállítószámla kontírozása, főkönyvi feladása az alábbiak szerint történik:
Főkönyv paraméterek
Pénzforgalmi elszámolású számla feladása előtt a főkönyv paraméterekben ki kell tölteni a Szállító ÁFA elszámolás főkönyvi számot.
Az itt megadott áfaelszámolási számon lesz nyilvántartva az áfa összege a kiegyenlítés napjáig.
Továbbá érdemes megadni az Áfa árfolyam nyereség/veszteség főkönyvi számot is.
Szállító ÁFA elszámolás és Áfa árfolyam nyereség/veszteség főkönyvi szám megadása
Importszámla paraméterek
Az első számla iktatása előtt az Importszámla paraméterek funkcióban érdemes előre megadni a kontírozás szabályait.
Pénzforgalmi elszámolású számla esetében az Áfafőkönyvi számot ugyanúgy kell kontírozni, mint az egyéb számlákat.
Importszámla tétel előkontírozása
Számla iktatás
Belföldi, devizában kiállított pénzforgalmi szemléletű számla iktatása az Import modulban történik a képen látható beállításokkal.
A számla árfolyamát a program az árfolyamtörzsbe felvett VPI árfolyam alapján fogja megajánlani. (A VPI árfolyam a Főkönyv paraméterekben meghatározott Normál Bankra rögzített árfolyam.)
Ezen az árfolyamon átszámolva lesz nyilvántartva a főkönyvben a számla.
Belföldi, devizában kiállított számla iktatása az Import modulban történik
Az Áfa értékét viszont nem ezen az árfolyamon számolja ki a program. Az iktatott számlára írt áfa összegét kell a számla lezárását követően a programnak megadni.
Az itt megadott összeg és a számla devizában kiszámolt áfatartalmának hányadosa alapján fog egy ÁFA árfolyamot kiszámolni a program.
(Vagyis ebben az esetben nem fogja az árfolyamtörzsben megadott ÁFA árfolyamot használni a program.)
Ennek az ÁFA árfolyamnak az a jelentősége, hogy a Pénzforgalmi elszámolású számla részteljesítése esetén a devizában arányosított áfa értékét ezzel az ÁFA árfolyammal fogja forintosítani a program. Továbbá a főkönyv paraméterekben megadott ÁFA árfolyamnyereség/veszteség főkönyvi számra a számlában tárolt VPI árfolyam és az ÁFA árfolyam különbségéből adódó összeg kerül majd feladásra.
Devizában kapott szállítószámla áfájának megadása a számla lezárását követően
Számla főkönyvi feladása
A fenti számla a következő kontírozással kerül feladásra.
Az Áfa elszámolási főkönyvi számra a számla VPI árfolyamán került kiszámolásra az áfa összege (27 x 290 = 7830 )
Pénzforgalmi devizaszámla főkönyvi feladása
Teljesítés
Amennyiben a fenti számlából 60 EUR -ot elutalunk a program kiszámolja az utalás áfatartalmát (lásd Pénzforgalmi elszámolás) és eltárolja a Importszámlában és meg lehet tekinteni az áfalevezetés almenüpont alatt.
Pénzforgalmi elszámolású számla részteljesítése
(Az alábbi példában az áfa összege:
Számla áfa forintértéke = 7695
A fizetés és a számla végösszegének aránya megszorozva a számla áfa forintértékkel
60 / 127 x 7695 = 3635 Ft)
Áfalevezetés az importszámlában
Teljesített áfa és árfolyam nyereség/veszteség főkönyvi feladás
A teljesített áfát az Import főkönyvi feladás fogja feladni a teljesítés napján.
A főkönyvparaméterekben beállított Szállító Áfa elszámolás főkönyvi számról fogja átkönyvelni a program az áfa összegét a számla tételben megadott áfa főkönyvi számra.
Az árfolyam nyereséget is könyveli a program a részteljesítés napján. Az összeget úgy számolja ki, hogy a számla VPI árfolyamon kiszámolt áfájának és a számla lezáráskor megadott tényleges áfájának különbségét szorozza meg a számla összes tényleges áfájának és a fizetés áfájának arányával.
A számla áfa VPI-n 7830 Ft (290 x 27)
A számla áfája 7695 Ft
Vagyis az összes árfolyam nyereség maximum 7830-7695=135 Ft
Fizettek 60 EUR, abból lett 3635 Ft az áfa.
Elszámolt árfolyamnyereség 3635 / 7695 x 135 = 64 Ft
Áfabevallás
Az áfabevallásban az áfa a pénzügyi teljesítés napján fog megjelenni.
Részteljesítés esetén a kalkulált áfa összegét a tételek között szétosztja a program a tételek áfaértékének arányában annak érdekében, hogy az áfabevallásban minden tétel a megadott Áfaanalitika beállítás szerinti helyen tudjon megjelenni.
