Pénzforgalmi elszámolású devizaszámla kiállítása, kontírozása és főkönyvi feladása az alábbiak szerint történik:
Főkönyv paraméterek
Pénzforgalmi elszámolású számla feladása előtt a főkönyv paraméterekben ki kell tölteni a Vevő ÁFA elszámolás főkönyvi számot.
Az itt megadott áfaelszámolási számon lesz nyilvántartva az áfa összege a kiegyenlítés napjáig.
Továbbá érdemes megadni az Áfa árfolyam nyereség/veszteség főkönyvi számot is.
Főkönyv paraméterek - Vevő áfa elszámolási főkönyvi szám megadása
Exportszámla paraméterek
Az első számla felvétele előtt az Exportszámla paraméterek funkcióban érdemes előre megadni a kontírozás szabályait.
Pénzforgalmi elszámolású számla esetében az Áfafőkönyvi számot ugyanúgy kell kontírozni, mint az egyéb számlákat.
Tétel előkontírozása
Számla kiállítása
Belföldi, devizában kiállított pénzforgalmi szemléletű számla kiállítása az Export modulban történik a képen látható beállításokkal.
A számla árfolyamát a program az árfolyamtörzsbe felvett VPI árfolyam alapján fogja megajánlani. (A VPI árfolyam a Főkönyv paraméterekben meghatározott Normál Bankra rögzített árfolyam.)
Ezen az árfolyamon átszámolva lesz nyilvántartva a főkönyvben a számla.
Belföldi, devizában kiállított számla kiállítása az Export modulban
Az Áfa értékét viszont nem ezen az árfolyamon számolja ki a program, hanem az árfolyamtörzsbe rögzített Áfa árfolyam alapján.
Ennek az ÁFA árfolyamnak az a jelentősége, hogy a Pénzforgalmi elszámolású számla részteljesítése esetén a devizában arányosított áfa értékét ezzel az ÁFA árfolyammal fogja forintosítani a program. Továbbá a főkönyv paraméterekben megadott ÁFA árfolyamnyereség/veszteség főkönyvi számra a számlában tárolt VPI árfolyam és az ÁFA árfolyam különbségéből adódó összeg kerül majd feladásra.
A számlára írt áfa forint összege az ÁFA árfolyamon került kiszámolásra
Számla főkönyvi feladása
A fenti számla a következő kontírozással kerül feladásra.
Az Áfa elszámolási főkönyvi számra a számla VPI árfolyamán került kiszámolásra az áfa összege (320 Ft/EUR x 270 EUR = 86400 Ft )
Pénzforgalmi belföldi devizaszámla feladása
Teljesítés
Amennyiben a fenti számlára 100 EUR-ot elutalnak a program kiszámolja az utalás áfatartalmát.
Pénzforgalmi devizaszámla részteljesítés
A fenti példa esetén az áfatartalom: 100 EUR × 270 EUR / 1270 EUR = 21,2598 EUR
21,2598 EUR × 310 Ft/EUR = 6590,53 Ft, lásd Pénzforgalmi elszámolás .
Ezt az összeget a program eltárolja az Exportszámlában és meg lehet tekinteni az áfalevezetés almenüpont alatt.
Áfalevezetés
Teljesített áfa és árfolyam nyereség/veszteség főkönyvi feladás
A Export főkönyvi feladás funkció fogja feladni az áfát és az árfolyam különbözetet a részteljesítés napján.
Az árfolyam különbözet a VPI (320 Ft/EUR) és az ÁFA árfolyam között keletkezik.
A fenti példa esetén a részteljesítés áfatartalma: 21,2598 EUR
ÁFA Áfaárfolyamon: 21,2598 × 310 = 6590,53 Ft
ÁFA VPI árfolyamon: 21,2598 × 320 = 6803,136
Áfa Árfolyam nyereség: 6803,136 - 6590,53 = 212,61 Ft
Áfa feladása és árfolyamkülönbözet
Áfabevallás
Az áfabevallásban az áfa a pénzügyi teljesítés napján fog megjelenni.
Részteljesítés esetén a kalkulált áfa összegét a tételek között szétosztja a program a tételek áfaértékének arányában annak érdekében, hogy az áfabevallásban minden tétel a megadott Áfaanalitika beállítás szerinti helyen tudjon megjelenni.
Pénzforgalmi belföldi devizaszámla részteljesítés esetén az áfaanalitikában
