Háttér
xxA60-01
A xxA60-01. számú lap kitöltésére azok a közösségi adószámmal rendelkező adóalanyok kötelezettek, akik a tárgynegyedévben/tárgyhónapban a xx65. számú, az általános forgalmi adóról szóló bevallás 02. és 03. sorában illetve háromszögügylet közbenső vevőjeként a xx65. számú bevallás 89. sorában adatot tüntetettek fel.
A xxA60. számú összesítő nyilatkozat xxA60-01. sz. „Termékértékesítések” lapján nyilatkozott aktuális negyedévi/havi összesen adatoknak meg kell egyezniük az adott negyedévre/hónapra benyújtott 1765 sz. áfa-bevallás(ok) következő sorainak adóalap rovataiból származó összegadattal:
+2B + 3B - 47B + 87. sor + 89. sor.
xxA60-02
A xxA60-02. számú lap kitöltésére azok az adózók kötelezettek, akik a tárgynegyedévben/tárgyhónapban a xx65. számú bevallás 11-16. soraiban illetve háromszögügylet közbenső vevőjeként a xx65. számú áfa bevallás 88. sorában vagy a 1386. számú bevallás 01. lap 1–6. soraiban adatot tüntettek fel:
A xxA60. számú összesítő nyilatkozat xxA60-02. sz. „Termékbeszerzések” lapján nyilatkozott aktuális negyedéves/havi összesen adatoknak meg kell egyezniük az adott negyedévre/hónapra benyújtott xx65. sz. áfa-bevallások következő sorainak adóalap rovataiból származó összegadattal:
+11B+12B+13B+14B+15B+16B+33B–48B+88. sor.
xxA60-03
Közösségi szolgáltatásnyújtások részletezése
Az aktuális negyedévre/hónapra vonatkozó szolgáltatásnyújtások összesített ellenértékének meg kell egyeznie a 1765. számú bevallás
92. sorában szereplő összeggel.
xxA60-04
Közösségi szolgáltatás igénybevételek részletezése
Az aktuális negyedév/hónap összesen adatainak meg kell egyeznie a 1765. számú negyedéves/havi bevallás
18B adóalap rovattal
Munkafolyamat
Adatrögzítés
A fent említett sorokba akkor kerülnek adatok, ha követik az adott évi áfabevallás helpjének, az egyes sorokra vonatkozó részeit - > lásd xx65A
Adatszolgáltatás
A xxA60 adatainak legyűjtése akkor történik meg, ha az ÁFA bevallás 2017-től ablak Részletezés blokkjában xxA60: Összesített vagy Részletes beállítás szerepel.
