2016.01.01-től csak olyan számlázó programot lehet használni, mely rendelkezik az "Adóhatósági Ellenőrzési Adatszolgáltatás" funkcióval. Ezt az offline funkciót kizárólag NAV ellenőrzéskor, eseti jelleggel kell használni, semmilyen más esetben. Tehát nem rendszeres bevallás jellegű. A funkció segítségével, a számlákat a jogszabályban meghatározott XML fájl formátumban menthetjük el a párbeszédablakon megadott útvonalon. A fájlban csak olyan adatok kerülnek megjelenítésre, melyek a számláról is leolvashatóak.
Javasolt almenü
Vevő
Funkció elérése: Vevőanalitika / Adóhatósági Ellenőrzési Adatszolgáltatás
Párbeszédablak
Leírás
A Megjelenítés részben kell kiválasztani a létrehozandó export fájl helyét. Ez kötelező mező. A fájl neve tetszőlegesen megadható, tehát nem kell semmilyen előírást követni ebben, és a NAV sem tett közzé iránymutatást erre vonatkozóan.
A Szűrés részben az adatszolgáltatásra vonatkozó feltételeket adhatjuk meg. A számla kelte mezőkben nem kötelező, de célszerű kitölteni a kezdő és záró dátumot. Ez az adatszolgáltatás intervallumának kezdő és záró tartománya. Az Év mezőben tudjuk meghatározni, hogy mely évben előállított számlákra vonatkozzon az adatszolgáltatás. Kitöltése szintén opcionális, ahogy a számla sorozatra és sorszámra vonatkozó szűrés is. Amennyiben nem adjuk meg ezeket az adatokat, akkor az összes évre, az összes sorozatú és összes sorszámú számla legenerálásra kerül. Akkor célszerű megadni az évet, sorozatot és sorszámot, ha NAV revizort csak egy adott év, adott számlasorozata érdekli, vagy egyéb okból daraboltan szeretnénk átadni az adatállományt. Pl. Export számlák.
Az OK gomb megnyomásával indul el a fájlkészítés. A Mégse gombbal lépünk ki a funkcióból. A funkció újraindításakor az előzőleg beírt adatokat tölti be a program a párbeszédablakban.
- Párbeszédablak -
2/2015. NGM rendelet: Számlázó programokkal szembeni követelmények változása 2016. január 1-jétől
"A számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről szóló 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet módosításáról szóló 2/2015. (II. 3.) NGM rendelet értelmében 2016. január 1-jétől változik azoknak a jogszabály által meghatározott követelményeknek a köre, amelyeknek az adózó által használt számlázó program meg kell, hogy feleljen.
A korábbiakhoz képest új előírás, hogy 2016. január 1-jétől minden számlázó programnak rendelkeznie kell egy olyan önálló, de a programba beépített, „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” elnevezésű funkcióval, amelynek elindításával adatexport végezhető
•a kezdő és záró dátum (év, hónap, nap) megadásával meghatározható időszakban kibocsátott számlákra, illetve
•a kezdő és a záró számlasorszám megadásával meghatározható sorszámtartományba tartozó számlákra.
Adatexportnak minősül az adóalany által elektronikus adathordozón tárolt adatoknak az adóhatóság rendelkezésére bocsátása a számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről szóló 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet 2. melléklete szerint és a 3. mellékletben meghatározott adatszerkezetben.
A fentiek szerinti „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” funkció célja az egységes ellenőrzési adatszolgáltatás elősegítése, melynek keretében az adózó által elektronikus adathordozón tárolt – számlákra vonatkozó – adatok rendelkezésére bocsátása bármely számlázó program használata esetén gyorsan és egységes szerkezetben valósulhat meg.
Nemzeti Adó- és Vámhivatal"
A Rendelet a következő 11/A. §-sal egészül ki: „11/A. § A számlázó programnak olyan önálló, de a programba beépített, „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” elnevezésű funkcióval kell rendelkeznie, amelynek elindításával adatexport végezhető a) a kezdő és záró dátum (év, hónap, nap) megadásával meghatározható időszakban kibocsátott, illetve b) a kezdő és a záró számlasorszám megadásával meghatározható sorszámtartományba tartozó számlákra.”
http://www.kozlonyok.hu/nkonline/MKPDF/hiteles/MK15010.pdf
A gyakorlat bizonyos esetekben megköveteli – például akkor, ha az exportált adatállomány rendkívül nagyméretű – a Rendelet pedig kifejezetten nem tiltja, hogy az „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” több fájlra darabolja a szolgáltatandó adatokat. Az adatszolgáltatásra kötelezett adózó felelőssége, hogy a részletekben végrehajtott adatszolgáltatás teljes körű legyen és megfeleljen az előírásoknak.
A 2016. január 1-jét megelőzően kiállított számlák tekintetében a számlázó programnak nem kötelező az adatexportot biztosítani. Ezzel együtt a 2016. január 1-jén vagy azt követően kiállított, de egy korábbi számlát módosító, érvénytelenítő számla vonatkozásában az adatexportot már biztosítani kell.
Természetesen az adózó dönthet úgy, hogy a 2016. január 1-jét megelőzően kiállított számlák esetében is biztosítja az „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” funkció használatával történő adatexportot.
http://www.nav.gov.hu/nav/ado/afa080101_hatalyos/A_szamlazo_programok_20151007.html
A http://www.nav.gov.hu/ oldalon elérhető egy PDF fájl Gyakran ismételt kérdések a számlázó program"adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás" elnevezésű új funkciójával összefüggésben, melyben a NAV a funkció működésével kapcsolatosan válaszol a legfontosabb kérdésekre. Megjelenés dátuma: 2015.11.11.
A NAV levele az előlegekkel kapcsolatban.
Paraméterek
