Részletes leírás
Az adókötelezettség az első belföldi értékesítéshez kapcsolódik.
A sERPában alapvetően kétféle módon kezelhetjük a NETA-t, csak a vevő számlákban vagy a készletben és a vevő számlákban.
Ha csak a vevő számlákban kezeljük a NETA-t
Ekkor a NETA bevallás a vevő számla tételekben szereplő "Népegészségügyi termékadó" mezők alapján készül. Ekkor a számlában nincs értelme a "Bevallásban számolt érték" választásának. Azok a tételek kerülnek a NETA bevallásba amelyekben az "Eladót terheli" érték van kiválasztva. A NETA nyilvántartás lista ebben az esetben a szállító számlákban lévő "Népegészségügyi termékadó" mező alapján listázza, hogy a beszerzéskor megfizették vagy nem a NETA-t.
A készletben is kezeljük a NETA-t
Ehhez a pénzügyi évben be kell állítani a "Neta a készletben" pipát. Ekkor a szállítólevelekben is megjelenik a "Népegészségügyi termékadó" mező, amelyben hasonló értékeket választhatunk mint a számlában.
A Népegészségügyi termékadó (NETA) bevallása alapvetően a számlák alapján történik, a számla tételben lévő Népegészségügyi termékadó mező alapján. A számlában a NETA mező értéke ha szállítólevélből készült akkor a hozzá kapcsolódó szállítólevélből ajánlódik, ha nem szállítólevélből készült, akkor a termékben lévő Népegészségügyi termékadó táblázatban szereplő ajánlott érték alapján. Ha a számlában a "Bevallásban számolt érték" van kiválasztva, akkor a bevallás készítésekor számolja ki a program, hogy az adott ügylet miatt kell-e NETA-t fizetni. Ekkor a (pénzügyi évben lévő) készlet göngyölítés dátumától összesíti a program a bevételezéseket és kiadásokat. Azokat az értékesítéseket amelyekben konkrétan meg van mondva, hogy kell-e NETÁT fizetni (a számlák alapján), így veszi figyelembe a program, és amelyekben a "Bevallásban számolt érték" van kiválasztva, azoknál kiszámolja úgy, hogy először azt az árut adjuk el először amely után a NETA-t már valaki megfizette (amely belföldi beszerzésből származik) és csak ez után azt amely után mi kell adót fizessünk.
Akkor érdemes a készletben is foglalkozni a NETA-val, ha vannak olyan termékeink, amelyeket külföldről is és belföldről is beszerzünk, és így van olyan rész amely után meg kell fizetnünk a NETA-t más része után viszont korábban valaki megfizette már és ez az információ a készletmozgások rögzítésekor áll rendelkezésre.
NETA ajánlás a szállítólevélben
NETA a termékben |
Külföldi beszerzés |
Belföldi beszerzés |
Bevétel |
Külföldi értékesítés |
Belföldi értékesítés |
Kiadás |
Megjegyzés |
Eladót terheli |
Adómentes külföldi beszerzés |
Adómentes belföldi beszerzés |
NETA-t nem érint |
Adómentes (külföldi továbbértékesítés) |
Eladót terheli |
NETA-t nem érint |
|
Adómentes (külföldi továbbértékesítés) |
Adómentes külföldi beszerzés |
Eladót terheli |
NETA-t nem érint |
Adómentes (külföldi továbbértékesítés) |
Eladót terheli |
NETA-t nem érint |
|
Korábban megfizették |
Adómentes külföldi beszerzés |
Eladót terheli |
NETA-t nem érint |
Adómentes (külföldi továbbértékesítés) |
Korábban megfizették |
NETA-t nem érint |
|
Bevallásban számolt érték |
Adómentes külföldi beszerzés |
Eladót terheli |
NETA-t nem érint |
Adómentes (külföldi továbbértékesítés) |
Bevallásban számolt érték |
NETA-t nem érint |
(Beszerzés oldalon az "Eladót terheli" azt jelenti, hogy azt terhelte, akitől cégünk vásárolta az árut, tehát nálunk eladáskor ebből korábban megfizették lesz.)
Ha a termékben "Bevallásban számolt érték" van beállítva, akkor a belföldi számlára azt írja a program, hogy a NETA meg lett fizetve.
