sERPa súgó

Leírás

Áfa analitika 1

Áfa analitika 2

Áfa analitika 3

A bevallás sora

Belföldi adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú termék beszerzés

Normál, Áfa számla

Normál, Beruházás

Normál

64-66. sorok

Belföldi, az EVA hatálya alá tartozó adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú termék beszerzés

Normál, Áfa számla

Normál, Beruházás

EVA

64-66., sorok és 80. sor

Belföldi adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú tárgyi eszköz beszerzés

Normál, Áfa számla

Tárgyi eszköz

Normál

64-66., sorok és 77. sor

Belföldi, az EVA hatálya alá tartozó adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú tárgyi eszköz beszerzés

Normál, Áfa számla

Tárgyi eszköz

EVA

64-66., sorok és 77. és 80.  sor

Belföldi adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú apport beszerzés

Normál, Áfa számla

Apport

Normál

64-66., sorok és 78. sor

Belföldi, az EVA hatálya alá tartozó adóalanytól történő, levonható áfa tartalmú apport beszerzés

Normál, Áfa számla

Apport

EVA

64-66., sorok és 78. és 80.  sor

Belföldi adóalanytól történő fordított adózás szabályai alá eső ingatlan beszerzés.

Fordított

Ingatlan

Normál

29., 51.sorok és a 64-66., 77.sorok.

Belföldi EVA alanytól történő fordított adózás szabályai alá eső ingatlan beszerzés.

Fordított

Ingatlan

EVA

29., 51., sorok és a 64-66., 77., 80.sorok.

Belföldi adóalanytól történő fordított adózású hulladék beszerzése.

Normál

Hulladék-forgalmazás

29., 52., sorok és a 64-66., sorok.

Belföldi adóalanytól történő fordított adózású gabona beszerzése.

Fordított

Gabona

29., 101.  sorok és a 64-66., sorok.

Belföldi adóalanytól történő fordított adózás szabályai alá eső szolgáltatás igénybevétele.

Fordított

Szolgáltatás

Normál

29., 54. sorok és a 64-66. sorok.

Belföldi EVA alanytól történő fordított adózás szabályai alá eső szolgáltatás igénybevétele.

Fordított

Szolgáltatás

EVA

29., 54. sorok és a 64-66., 80. sorok.

Belföldi adóalanytól történő fordított adózás szabályai alá eső ingatlan beszerzés, ha az áfa nem vonható le.

Le nem vonható (fordított)

Ingatlan

Normál, EVA

29., 51., sorok.

Belföldi adóalanytól történő fordított adózás szabályai alá eső szolgáltatás igénybevétele, ha az áfa nem vonható le.

Le nem vonható (fordított)

Szolgáltatás

Normál, EVA

29., 54. sorok.

Belföldi adóalanytól történő fordított adózás szabályai alá eső szolgáltatás igénybevétele, ha az áfa nem vonható le.

Arányosított (fordított)

Szolgáltatás, Ingatlan

Normál, EVA

Az arányosított beszerzések áfája a vegyes könyvelésen keresztül kerül a bevallásba.

Belföldi adóalanytól történő, arányosításba bevont termék beszerzés

Arányosított

Normál, Beruházás

Normál

Belföldi, az EVA hatálya alá tartozó adóalanytól történő, arányosításba bevont termék beszerzés

Arányosított

Normál, Beruházás

EVA

Belföldi adóalanytól történő, arányosításba bevont tárgyi eszköz beszerzés

Arányosított

Tárgyi eszköz

Normál

Belföldi, az EVA hatálya alá tartozó adóalanytól történő, arányosításba bevont tárgyi eszköz beszerzés

Arányosított

Tárgyi eszköz

EVA

Belföldi belüli adóalanytól történő, arányosításba bevont apport beszerzés

Arányosított

Apport

Normál

Belföldi, az EVA hatálya alá tartozó adóalanytól történő, arányosításba bevont apport beszerzés

Arányosított

Apport

EVA

VPOP által kivetett, közösségen belülről történő termékbeszerzésre vonatkozó áfa

VPOP áfa - EU

Normál, Beruházás

-

-

VPOP által kivetett, közösségen belülről történő tárgyi eszköz beszerzésre vonatkozó áfa

VPOP áfa – EU

Tárgyi eszköz

-

-

VPOP által kivetett, közösségen belülről történő apport beszerzésre vonatkozó áfa

VPOP áfa – EU

Apport

-

-

VPOP által kivetett, közösségen kívülről történő termékbeszerzésre vonatkozó áfa

VPOP áfa - egyéb

Normál, Beruházás

-

70. sor.

VPOP által kivetett, közösségen kívülről történő tárgyi eszköz beszerzésre vonatkozó áfa

VPOP áfa – egyéb

Tárgyi eszköz

-

70. sor és 77. sor-

VPOP által kivetett, közösségen kívülről  történő apport beszerzésre vonatkozó áfa

VPOP áfa – egyéb

Apport

-

70. sor és 78. sor

Tárgyi adómentes belföldi beszerzések, és alanyi adómentes adóalanytól történő beszerzések. (Az ügyfélnél beállított Áfa alanyi adómentesség mező tartalma dönti el, hogy tárgyi vagy alanyi mentesnek tekinti a program.

Adómentes

-

-

Áfa körbe nem tartozó (áfa körön kívüli) belföldi beszerzések.

Nem adóalap

-

-

-

Belföldi adóalanytól történő, le nem vonható áfa tartalmú beszerzés

Le nem vonható

-

-

-

Belföldi adóalanytól történő, le nem vonható áfa tartalmú beszerzés áfája

Le nem vonható áfa számla

-

-

-

Belföldi adóalanytól történő jövedéki dohánytermék beszerzés

Jövedéki termék - dohány

-

-

-

Külföldi utas részére áfa visszatérítés

Áfa számla

Adó-visszatérítés

-

30. sor.

Utolsó módosítás: 2022. 09. 13.

© PROGEN Kft.