A folyamatos szolgáltatás már nem használható technika, helyette alkalmazzuk az időszaki elszámolást!
Jogi háttér
Az Áfa tv.( 2007.évi CXXVII.tv) 58§ (1) szerint a határozott időre szóló elszámolás esetén az áfafizetési kötelezettség a számla esedékesség dátumán keletkezik.
Főkönyv paraméterek
Mielőtt az első számlát kiállítjuk a számlatükrünkben egy átvezetési számlát (Pl.: 3682) érdemes létrehozni.
Majd a főkönyv paraméterekben a Vevő folyamatos szolgáltatás sort a következők szerint kell kikontírozni:
T 3682 - K 467
Vevőszámlázás
A vevőszámla fejlécében a Teljesítés mező értékét Folyamatosra érdemes állítani.
Ennek eredményeként a tételrögzítésbe az Áfaanalitika mezőbe beajánlja a program a Folyamatos értéket minden számla tételhez.
A beajánlástól függetlenül kézzel is be lehet állítani az értéket.
Az áfabevallás szempontjából a tételben beállított érték fontos, a a fejlécben megadott érték csak a bizonylatrögzítést könnyítette meg.
Számlafelvételele
A Foly.szolg érték kiválasztása esetén az Áfa főkönyvi számot nem a szokásos főkönyvi számra (pl.: 467) kell kontírozni, hanem a Vevő folyamatos szolgáltatás paraméter Tartozik oldalán megadott főkönyvi számra (pl.:3682).
Főkönyvi feladás
A számla a következő módon kerül feladásra.
A vevőszámla könyvelés dátumával feladásra kerül a tételben megadott főkönyvi számmal (pl.: T311 - K911, 3682), majd az
esedékesség dátumával a paraméterben megadott főkönyvi szám Tartozik-Követel főkönyvi szám párral az áfa átvezetése történik (pl.: T3682 - K467)
Egyéb
Gazdasági esemény bevitelben az áfa főkönyvi számot nem lehet megadni folyamatos szolgáltatás esetén, mert a főkönyvparaméterekből fogja megajánlani a program.
Áfabevallás
Az áfabevallásban a számlatétel az Esedékesség dátumával fog belekerülni. Ezzel lesz biztosítva a főkönyv analitika egyezőség.
