Az Áfa bevallás lista az Európai Unióhoz történő csatlakozás után kitöltendő áfabevallás kitöltéséhez nyújt segítséget.

Az adatok gyűjtése az Áfa bevallás soraira történő hivatkozással történik meg. Az adatrögzítés során 5 különböző gyűjtőbe lehet besorolni a feldolgozás alatt álló tételt. A gyűjtők a következő elnevezést kapták: Áfa tartalom, Áfa analitika1, Áfa analitika2, Áfa analitika3, Áfa analitika4

A gyűjtők lehetséges értékeiről, választhatósági feltételeiről az frissítő CD-n a DOC könyvtárban ÁFA.doc-ból lehet információhoz jutni.

A Pénzügyileg nem rendezett beszerzésekre jutó adó összegét egy külön listában lehet lehúzni.

Az ÁFA hatályán kívüli tételekről is külön lista készül-> A le nem vonható Áfa lista a Szállítók / LIsták / Le nem vonható ÁFA menüpont alatt található.

1, Beviteli ablak felépítése

Listázás: Teljesítés dátuma szerinti listázás: Amikor az áfa listát teljesítés dátuma szerint kérik le, akkor az egyes tételek az adófizetési kötelezettség keletkezésének dátumával kerülnek az áfa listába. Abban az esetben, ha a tétel rögzítése során a könyvelés dátuma nem egyezik meg az áfa fizetési kötelezettség keletkezésének dátumával, eltérés lehet az analitika és a főkönyv között!

Teljesítés dátuma szerint önrevízióval: Előfordul, hogy a teljesítés dátuma egy, vagy több hónappal korábbi, mint a könyvelésé, ekkor az előző ÁFA bevallásokból ezek a tételek hiányoznak, tehát ezeket önrevíziózni kell. Lista a beállított időszakban teljesített számlákon kívül tartalmazza azokat a tételeket, amelyek teljesítés dátuma egy korábbi áfabevallás időszakba tartoznak és a könyvelés dátumuk nagyobb, mint az adott időszakhoz tartozó bevallás dátuma és ez a könyvelés dátuma abba az időszakba esik, amelyet éppen listázunk.

pl.: Listázzuk a 2005.06.01.- 2005.06.30. között teljesített tételeket.

A Januári áfabevallás időpontja 2005.02.20. Egy Januári teljesítésű számla akkor szerepel a júniusi lista végén mint januári önrevízió, ha a könyvelés dátuma juniusra esik.

Könyvelés kelte szerinti listázás: Amennyiben a listát könyvelés dátumszűkítéssel kérik le, meg kell egyeznie a listának a főkönyvvel. Eltérés esetén kontírozási hiba történt, vagy nem lett feladva minden analitika.

Időszak, Bevallás időpontja

Teljesítés dátuma és könyvelés kelete szerinti listázás esetén a listát szabadon beállítható időszakokra lehet lehúzni. A kezdő dátum megadása után a záró dátum beajánlása az ÁFABevallás paraméter értékétől függően történik.

Az ÁFABevallás menüparaméter lehetséges értékei: Havi / Negyedéves / Gyakorított.

Teljesítés dátuma szerint önrevízióval esetén az ÁFABevallás paraméter értékétől függően csak egy adott időszakra húzható le a lista (Pl.: ÁFABevallás:Negyedéves esetén a beállítható Időszak: 2005. I. n. év). Ennél a listázási módnál van jelentősége az F4- Bevallás időpontja funkciónak. Minden időszakhoz meg kell adni a bevallás időpontját annak érdekében, hogy a program el tudja dönteni, hogy van-e olyan tétel, amely egy korábbi bevallásból kimaradt.

Részletezés

A lista az áfa bevallás sorai történő gyűjtéssel készül. Részletes érték választása esetén az egyes sorok alatt számlánként részletezve láthatjuk a bevallásba került tételeket. A részletezés végén egy összesítő táblázat kerül kinyomtatásra. Összesített érték esetén csak az összesítő táblázatot nyomtatja a program

Összegzés

Az Összegzés mező értékétől függ, hogy az áfa bevallás egyes összegző sorai hogyan jelennek meg a listában. Összegzés: Soronként esetén az Áfa bevallás egy sora egy összegben jelenik meg, Összegzés: Sor+ÁFA kódonként beállítás mellett minden egyes sor a sor tételeihez használt áfa kódonként csoportosítva fel lesz bontva. Ennek akkor lehet jelentősége, ha valaki, pl. a 25%-os áfa kódot háromszor veszi fel a rendszerbe és az egyes Áfa kódok forgalmára, valamilyen belső információ szükséglet miatt külön szüksége van. Az Összegzés: Sor+ÁFA kódonként beállítás az Áfa bevallás kitöltéséhez nem szükséges!

Rendezettség

Részletes részletezés esetén eldönthetjük, hogy az áfa bevallás egy során belül milyen sorrendben legyenek a tételek kinyomtatva.

Listasor

A részletező sorok adattartalmát lehet befolyásolni. Nettó+Áfa érték esetén a lista állólapra, míg Nettó+Áfa+Bruttó+Fiz.dátum esetén fekvő lapra fér ki.

0765..-06

A termékimportot terhelő, fizetendő általános forgalmi adó részletezésének kinyomtatását lehet kérni a sorban.

Részleteket a Vámhatározat K1_VAMHB bevitel fejezetben lehet olvasni.

0760-01

Közösségi termék értékesítés részletezése. Mivel ezt az adatszolgáltatást negyedévente kell benyújtani, ezért havi bevallóknak azt javasoljuk, hogy az adatszolgáltatás felmerülésének időpontjában a lekért időszak egy negyedévre vonatkozzon. További részleteket az ÁFA.doc 0760-01 Közösségi Termékértékesítés részletezése fejezetében lehet olvasni.

0761-01

Közösségi termék beszerzés részletezése. Mivel ezt az adatszolgáltatást negyedévente kell benyújtani, ezért havi bevallóknak azt javasoljuk, hogy az adatszolgáltatás felmerülésének időpontjában a lekért időszak egy negyedévre vonatkozzon. További részleteket az ÁFA.doc 0761-01 Közösségi Termékbeszerzés részletezése fejezetben lehet olvasni.

2, Forintosítás és az adófizetési kötelezettség keletkezésének időpontja

A Áfa tv. 20/A és a 26. par. alapján az Áfát és az Áfa alapját minden esetben az érvényes MNB árfolyamon kell az Áfa listában és a főkönyvi feladásban szerepeltetni. Az adófizetési kötelezettség keletkezésének időpontjának és a forintosítás dátumának meghatározása a következők szerint történik.

Forintosítás dátuma

Áfa tartalom Áfa analitika1Dátum

Belföldi      # Folyamatos  Teljesítés

Belföldi      Folyamatos    Kibocsátás

Közösségen belülimindegy    Kibocsátás

Importszolgmindegy Teljesítés

Külföldimindegy Teljesítés

Adófizetési kötelezettség keletkezése

Áfa tartalom Áfa analitika1Dátum

Belföldi   # Folyamatos  Teljesítés

Belföldi   Folyamatos Teljesítés = Esedékesség

Közösségen belülimindegy Kibocsátás

Importszolgmindegy Teljesítés

Külföldimindegy Teljesítés

Beállítások

Ahhoz, hogy a program az MNB árfolyamot használja a következőket, kell beállítani. A Struktúra / Devizanem / F6:Árf. par. AL_DEVNG menüpontban a Normál árfolyam beviteli blokkon belül lehet a Bank törzsből a választott pénzintézetet (továbbiakban VPI-t), ill. az MNB (vám) árfolyam beviteli blokkon belül a Magyar Nemzeti Bankhoz (továbbiakban MNB) használt bankot beállítani.

Mivel a korábbi verziókban még nem állt rendelkezésre az ÁFA MNB árfolyamon történő bevallásának lehetősége, a program lehetőséget biztosít arra, hogy a megváltozott számítási mód csak egy adott időponttól legyen alkalmazva. Erre a célra szolgál a Deviza Áfa átváltás MNB árfolyamon: X-től beviteli lehetőség. Az ÁFA MNB árfolyamon történő meghatározása csak a megadott dátumtól lesz végrehajtva. A program alapértelmezett értékként 2050. 01. 01. -t írt a rekordba. Ezt értelemszerűen 2004. 05. 01-re kell változtatni.

(Amennyiben 2004. 05. 01.-nél korábbi dátum van beállítva az Import Szolgáltatás feladás a beállított dátum és a 2004. 05 .01 közötti időszakon továbbra is VPI árfolyamon lesz feladva.)A használt bankok megadása után ahhoz, hogy a árfolyamok is kerüljenek a rendszerbe a Külkereskedelem / Devizaárfolyam menüpontban fel kell venni az árfolyamokat. A VPI a számla fejlécébe a rögzítés során kerül beajánlásra és az áfa lista és a főkönyvi feladások is innen veszik később a VPI árfolyamot. Az MNB árfolyamot viszont mindig a Devizaárfolyam törzsből határozza meg a program. A Főkönyvet használóknak további feltétel, hogy a Főkönyv / Struktúra / Főkönyv paraméterek menüpontban legyenek kitöltve a Vevő Áfa elszámolás, Szállító Áfa elszámolás, Áfa árfolyam nyereség / veszteség, továbbá az Import szolgáltatás és a Közösségen belüli beszerzésre vonatkozó főkönyvi számok.