Nagy Machinátor súgó

Ablak kicsinyítése
Nagyobb betűk | Kisebb betűk
Oldalfejléc elrejtése
Részletek megjelenítése
Oldal nyomtatása
Visszajelzés e-mailben
Oldal megosztása
Oldal címének mentése

Készlet kontírozás

Mozgásnemek helyes kontírozása

A leírásban az alábbi főkönyvi számok szerepelnek, amelyek értelemszerűen változhatnak a felhasználó számlatükrének megfelelően:

Főkönyvi szám	Megnevezés
23	Készletek
231	Idegen helyen tárolt készletek
238	Nem számlázott szállítások
239	Készletek árkülönbözete
291	Késztermékek
299	Késztermékek készletérték különbözete
48	Passzív időbeni elhatárolás, nem számlázott idegen készlet értékesítése
511	Anyagköltség
512	Anyagjellegű költség
5131	Leltárhiány, leltártöbblet
5132	Készletek selejtezése
5133	Utólag kapott engedmény
582	Saját termelésű készletek állományváltozása
59	Költségnem átvezetési számla
68	Egyéb általános költségek
711	Termék költsége
79	Tevékenység költségeinek elszámolása
81	Értékesítés közvetlen önköltsége
814	Eladott áruk beszerzési értéke

1. Mozgásnem tételek helyes kontírozása vásárolt készletek esetén.

Esemény	Mozgásnem típus	F.szám tartozik	F.szám követel	Megjegyzés
Nyitás	Raktár be	Nincs	Nincs	A 23 Nyitó egyenlegének meg kell egyezni a nyitókészlettel.
Beszerzés	Beszerzés / Import	23	239	A 239 Tartozik oldalára kerülnek a készlet beszerzéssel kapcsolatos szállítószámla tételek. Ha a raktárbizonylat dátuma és a hozzátartozó számlák (VPOP, szállítás, Import, Szállító) könyvelés dátuma megegyezik, akkor a különbözetet könnyebben nyomon lehet követni, és a kiugró tételeket egyszerűbb ellenőrizni. Készlet feladás = napi összesen.
Szállító visszáru	Szállító visszáru / Import visszáru	239	23	Lásd beszerzés.
Eladás	Eladás / Export	814	23
Vevő visszáru	Vevő visszáru / Export visszáru	23	814
Leltárhiány	Raktár ki / Raktár - téma	5131	23
Leltártöbblet	Raktár be / Téma - raktár	23	5131
Idegen készlet idegenkészletként történő raktárra vétele	Beszerzés	Nincs	Nincs
Idegen készlet eladása	Eladás / Export	513	48 vagy 238	Ha az idegen készlet raktárból közvetlenül történik az eladás, akkor az idegen készleteket szállító ügyfelenként külön - külön rekeszbe kell rakni.
Idegen készlet saját készletként történő raktárra vétele - első lépés	Szállító visszáru / Import visszáru	Nincs	Nincs
Idegen készlet saját készletként történő raktárra vétele - második lépés	Beszerzés / Import	23	238
Magánvámraktár kitárolás	Raktár ki	239	23
Kitárolt készletek bevételezése	Raktár be	23	239
Saját készlet átadása bizományosnak	Raktárközi	231	23
Bizományosi elszámolás	Eladás / Export	814	231
Selejtezés	Raktár ki / Raktár - téma	5132	231
Szállítási hiány	Szállító visszáru / Import visszáru	238	231
Szállítási többlet	Beszerzés / Import	231	238
Saját felhasználás	Raktár ki / Raktár - téma	512	23
Utólag adott / kapott engedmény	Nincs	44 vagy 91	5133 vagy 311	Ha a pénzügyi teljesítéshez kapcsolódó az engedmény, akkor azt a pénzügyi tevékenységek között kell elszámolni.

2. Mozgásnem tételek helyes kontírozása saját termelésű készletek esetén, ha nincs 6-os, 7-es számlaosztály.

Esemény	Mozgásnem típus	F.szám tartozik	F.szám követel	Megjegyzés
Nyitás	Raktár be	Nincs	Nincs
Késztermék raktárra vétele	Raktár be	291	299	Kapcsolódó tétel a vegyes könyvelésben: T:299 K:582 és a megadott költséghely / témaszám. Összeg: a megadott költséghely / témaszámon szereplő terhelések és jóváírások egyenlege (az egyenleg mindenképpen terhelés).
Anyag kiadás	Raktár - téma	511	23
Értékesítés	Eladás / Export	582	291	Meg lehet adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.
Hiány, selejt	Raktár - téma	582	291	Meg lehet adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.
Többlet	Téma - raktár	291	582	Meg lehet adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.

3. Mozgásnem tételek helyes kontírozása saját termelésű készletek esetén, ha van 6-os, 7-es számlaosztály.

Esemény	Mozgásnem típus	F.szám tartozik	F.szám követel	Megjegyzés
Nyitás	Raktár be	Nincs	Nincs
Késztermék raktárra vétele	Téma - raktár	291 59	582 79	Kapcsolódó tétel a vegyes könyvelésben: T/K:299 K/T:79 és a megadott költséghely / témaszám. Összeg: a megadott költséghely / témaszámon szereplő terhelések és jóváírások egyenlege.
Anyag kiadás	Raktár - téma	511 711	23 59	Csak az egyik tételben meg kell adni a költséghely / témaszámot.
Értékesítés	Eladás / Export	582 79	59 291	Az egyik tételben meg kell adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.
Hiány, selejt	Raktár - téma	582 68	59 291	Az egyik tételben meg kell adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.
Többlet	Téma - raktár	291 59	582 68	Az egyik tételben meg kell adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.

4. Mozgásnem tételek helyes kontírozása saját termelésű készletek esetén, van 6-os, 7-es számlaosztály, de nincs 582 főkönyvi szám.

Esemény	Mozgásnem típus	F.szám tartozik	F.szám követel	Megjegyzés
Nyitás	Raktár be	Nincs	Nincs
Késztermék raktárra vétele	Téma - raktár	291	79	Kapcsolódó tétel a vegyes könyvelésben: T/K:299 K/T:79 és a megadott költséghely / témaszám. Összeg: a megadott költséghely / témaszámon szereplő terhelések és jóváírások egyenlege.
Anyag kiadás	Raktár - téma	511 711	23 59	Csak az egyik tételben meg kell adni a költséghely / témaszámot.
Értékesítés	Eladás / Export	81 79	79 291	Ha "B" típusú eredménykimutatás van, az egyik tételben meg kell adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.
Hiány, selejt	Raktár - téma	68	291	Az egyik tételben meg kell adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.
Többlet	Téma - raktár	291	68	Az egyik tételben meg kell adni a költséghely / témaszámot, ami nem ugyanaz, mint amit a termelés során használnak.

Mi okozhat eltérést a Készlet / Készletérték nyilvántartási áron értéke és a Főkönyv / Saját készletek nyilvántartási áron karton értéke között?

Hiba	Ellenőrzendő	Megjegyzés
A mozgásnem tételben szereplő cikktípushoz nincs megadva főkönyvi szám	Mozgásnem törzs	Ki kell kontírozni a tételeket.
A mozgásnem tételben helytelen a kontírozás	Mozgásnem törzs	A helyes kontírozást lásd az előző táblázatokban
A mozgásnem tételben van olyan cikktípus, ami többször szerepel, és ugyanazok a főkönyvi számok	Mozgásnem törzs	Ki kell törölni a felesleget.
Beszerzési vagy mérlegelt átlagáras nyilvántartás esetén van negatív készlet	Negatív készlet lista	Helyes időrendi sorrendbe kell állítani a tételeket, vagy át kell térni elszámolóáras nyilvántartásra.
A 23 főkönyvi kartonon van olyan tétel, amely nem a készletek feladásból származik (szállító, vagy vegyes), kivéve a nyitást és a zárást.	Főkönyvi karton lista (Célszerű a készlet feladást mozgásnemenkéntire állítani, így kevesebb lesz a tétel.)	Le kell módosítani a könyvelési tételt.
Nem egyezik a záró és a nyitó készlet	Készlet lista dec.31. és jan.1. A nyitón kívül más mozgás ne szerepeljen január 1-jén.	Újra meg kell csinálni a készlet nyitást.

Mi okozhatja, hogy túl nagy az áruk árkülönbözete: az Árkülönbözet főkönyvi szám egyenlege a forgalomhoz képest túl nagy?

Hiba	Ellenőrzendő	Megjegyzés
Import beszerzés és a devizanem nincs kitöltve	Raktárforgalom tétel	Ki kell tölteni. Adatállomány karbantartás, értékadás.
Import beszerzés és nincs a devizanemhez árfolyam	Árfolyam	Fel kell venni legalább egy árfolyamot.
Nincsenek, vagy más időszakra vannak lekönyvelve a bevételezések, vagy a bevételezésekhez tartozó számlák.	Árkülönbözet főkönyvi karton	Ha a raktárbizonylat dátuma és a hozzátartozó számlák (VPOP, szállítás, Import, Szállító) könyvelés dátuma megegyezik, akkor a különbözetet könnyebben nyomon lehet követni, és a kiugró tételeket egyszerűbb ellenőrizni. Készlet feladás = napi összesen.

Mi okozhatja, hogy a vállalkozás árrése irreális?

Hiba	Ellenőrzendő	Megjegyzés
Vevő visszáru nyilvántartási ár nulla, vagy az eladási ár.	Raktárforgalom tétel	Adatállomány karbantartásban be kell írni a nyilvántartási árba az eladási árat (értékadás), majd a cég által használt árrés kulccsal csökkentett szorzóval be kell szorozni a nyilvántartási árat. Nem lesz halálpontos, de közelebb lesz a valósághoz.
Beszerzési ár kalkuláció rossz	Lásd árkülönbözet főkönyvi szám ellenőrzése.
Negatív készletek	Lásd készlet egyeztetés.

Az oldal megtekintéséhez kérjük, engedélyezze a JavaScriptet.

Nagy Machinátor súgó

Készlet kontírozás