Bevételek aktív időbeli elhatárolása

A tárgy időszakot is érintő tétel, aminek a bizonylata (számla) a következő időszakban fog megérkezni

Példa: December-január havi kiszámlázott bérleti díj (20.000 Ft), ami az időszak végén lesz csak kiszámlázva.

Mivel a december hónapot is érinti, viszont a számla csak januárban lesz kiállítva, így annak könyvelése is csak januárban történhet meg, ha megvan a bizonyosságom szerződés alapján például az ügyletről, december hónapban egy könyvelési tétellel a bevétel decemberre jutó részét bekönyvelem, majd januárban ezt feloldom.

Az alábbi könyvelési tételek szükségesek ebben az esetben:

Elhatárolás könyvelése decemberben: T 391 – K 91   10.000 Ft

Elhatárolás feloldása januárban: T 91 – K 391   10.000 Ft

Számla könyvelése januárban: T 311 – K 91   20.000 Ft

Működés

Létre kell hozni az Elhatárolás analitikába egy bevétel típusú tételt a tranzakcióban érintett ügyfélre (akinek később a számlát kiállítjuk).

Azt a (nettó) összeget kell megadni, amit már idén könyvelni akarunk a majdani számlából.

Az elhatárolás analitika főkönyvi feladása után (ELHA naplójellel) létrejön a szükséges könyvelés: T 391 - K 9112  10.000 Ft.

A vevőszámla januári kibocsátásánál lehetőségünk van a számlához kapcsolni a korábbi elhatárolást.

Az F9:Lezárás után a korábban létrehozott elhatárolás tétel Feloldás dátuma mezőjébe beíródik a végszámla könyvelés kelte.

Az elhatárolás analitika főkönyvi feladása után (ELHA naplójellel) létrejön a szükséges könyvelés: T 9112 - K 391  10.000 Ft, míg a vevőszámla feladása után az árbevétel teljes feladása: T 3111 - K 9112  20.000 Ft, így a decemberi és a januári főkönyvben is 10.000-10.000 Ft lesz a 91-en.

Bevételek passzív időbeli lehatárolása

A következő időszakot is érintő bevétel, aminek a bizonylata a tárgy időszakban rendelkezésre áll.

Példa: December-január havi bérleti díj (20.000 Ft), ami decemberben kiszámlázok.

Mivel a január hónapot is érinti, viszont a számla decemberben már ki lesz kiállítva, december hónapban egy könyvelési tétellel a bevétel januárra jutó részét decemberben bekönyvelem, majd januárban ezt feloldom, így a tárgy időszaki bevételeimet csökkentem (tehát az eredményemet csökkentem).

Az alábbi könyvelési tételek szükségesek ebben az esetben:

Számla könyvelése decemberben: T 311 – K 91   20.000 Ft

Elhatárolás könyvelése decemberben: T 91 – K 481   10.000 Ft

Elhatárolás feloldása januárban: T 481 – K 91   10.000 Ft

Működés

A létrehozott vevőszámla kismenüjében van egy Elhatárolások alpont, ahol létrehozhatunk az Elhatárolás analitikába egy tételt, melyben megadhatjuk az elhatárolás értékét és a feloldás dátumát.

A számla decemberi feladása után létrejön a teljes árbevétel feladás: T 3111 - K 9112  20.000 Ft, az elhatárolás decemberi feladása után létrejön (ELHA naplójellel) a T 9112 - K 481  10.000 Ft könyvelés, míg az elhatárolás januári feladása után a T 481 – K 9112   10.000 Ft könyvelés, így a decemberi és a januári főkönyvben is 10.000-10.000 Ft lesz a 91-en.

Amennyiben a számlát több tétel van és ezek különböző árbevétel számlákra vannak kontírozva, lehetőségünk van tételes elhatárolásokat is készíteni. Ekkor a Tételek gridben az adott tételen állva Shift+F5:Elhatárolás gombbal adhatjuk meg a tétel elhatárolását.