A modul feladata a harmadik országból történő termék import címén keletkező általános forgalmi adó alapjának és mértékének meghatározása, abban az esetben, ha az import áfát önadózással kell bevallani. (A különleges adóalanyi kör számára megmaradt kivetéses módszer esetén, a határozatot szállítószámlaként kell felvenni.)

 

Az import áfa meghatározása egyrészt a Vámhatósági határozatban meghatározott vámérték, másrészről az Áfa tv. 27. par. (1) bekezdésben meghatározott vámérték növelő tényezők alapján történik.

Ezek alapján, a rögzítés során külön részletezésre kerülhet a Vámérték, Külföldi fuvardíj, Belföldi fuvardíj, Egyéb növelő tényező, Termékdíj.

Vámhatározat bevitel akció

Fejléc

•Vámhatározat száma: A vámhatározat számát lehet megadni

•Elfogadás dátuma: Az adófizetési kötelezettség felmerülésének a napja. Ezzel a dátummal kerül z Áfa listába, Főkönyvbe a tétel.

•Vámérték: A Vámhatósági határozatban meghatározott vámérték

•Külföldi fuvarszámla: Nem kötelező megadni. Az Import modulban rögzített számlák közül lehet választani.

•Külföldi fuvardíj: Vámérték növelő tényező. Amennyiben a Külföldi fuvarszámla ki van töltve, a program ellenőrzi, hogy a számla végösszegénél nagyobb összeget ne lehessen megadni.

•Árfolyam: A külföldi fuvardíj forintosításához használt árfolyam.

•Belföldi fuvardíj: Vámérték növelő tényező

•Egyéb növelő: Vámérték növelő tényező

•Termékdíj összesen: Vámérték növelő tényező. Megadására, a fejléc kitöltése után a Válasszon menü Termékdíj felvétel menüpontban történik

•Vámérték növelő: (Külföldi fuvardíj x Árfolyam ) + Belföldi fuvardíj + Egyéb növelő + Termékdíj összesen

•ÁFA analitika, ÁFA kód: Részletes tájékoztató a frissítő CD Doc könyvtárában található ÁFA.doc-ban található.

•ÁFA alapja: Vámérték + Vámérték növelő

•ÁFA: ÁFA alapja * ÁFA kód

•Költséghely / Témaszám: kitöltése, akkor lehetséges, ha az termék import áfája nem levonható.

Termékdíj

•Termékdíj: A termékdíj törzsből választható. Struktúra / Készletek / Termékdíj menüpontban feltölthető.

•Mennyiség: A kiválasztott termékdíj mennyisége.

•Egységár: A termékdíj törzsből kerül megajánlásra, de átírható.

•Érték: Mennyiség: x Egységár

Áfa analitika értékek

 

 

 

 

 

 

Áfa lista

 

U 0765…..-06

A berögzített adatok alapján az ÁFA listába, és főkönyvi feladás után a Főkönyvben is megjelennek az adatok.

Az ÁFA listában a 21-24. és 55. sorok kerülnek kitöltésre, továbbá elkészül a termékimport részletezésére szolgáló U0665/650/651/310-06 számú nyomtatvány.

A termék importot terhelő, fizetendő általános forgalmi adó részletezése:

Vámhatározat szám, Elfogadás napja, Vámérték, Vámérték növelő

Főkönyv paraméterek akció (FK_FKPAR)

 

A Főkönyvbe a Külkereskedelem / Vámhatározat bevitel / Főkönyvi feladás (K1_VHFF) akcióval segítségével kerül a tétel. Használatához a Főkönyv / Struktúra / Számlatükör / Főkönyv paraméterek menüpontban az aktuális üzleti év adatai között az Import ÁFÁ-ra vonatkozó főkönyvi számokat ki kell tölteni.

Pl.: Import fizetendő ÁFA: T: 3686 K: 467

Import levonható ÁFA: T: 4661 K: 3686

Import le nem vonható ÁFA: T: 513 K: 3686

 

Főkönyvi feladás

 

Témaelszámolás