Az oldal megtekintéséhez kérjük, engedélyezze a JavaScriptet.

Nagy Machinátor súgó

IMPORT

Áfa tartalom

Áfa tartalom lehetséges értékei:

Feltétel

 

Nincs

Megj.: Nem kerül az Áfa listába a tétel.

 

Importszolgáltatás

 

 

Belföldi devizaszámla

 

 

Közösségen belüli

EU Adószám kitöltött, Régió EU v. EU és NATO és Saját EU adószám a Teljesítés dátumakor érvényes. Ha Áfa tartalom: Közösségen belüli, akkor nem lehet kitörölni az EU adószámot a fejlécben. Módosítni lehet, de üresen hagyni nem!

Belföldi Áfa

Áfa analitika 1 lehetséges értékei  

Belföldi Áfa esetén:

Feltétel  

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

 

Normál

 

 

ÁFA számla

 

 

Hatályon kív

 

 

Tárgyi a.m

 

 

Alanyi a.m

 

 

Adómentes

 

 

Folyamatos

 

 

Adójegyes dohány

(A „le nem vonható Áfa” listában jelenik csak meg.)

 

Hullad.forg.

 

 

Áfa analitika 2 lehetséges értékei

Belföldi Áfa esetén:

Feltétel:

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

 

Levonható

Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg.

 

Nem levonható

Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg.

 

Arány. levonható

Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg.

 

Levonható Fiz.n.v.ig

Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg.

 

Áfa analitika 3 lehetséges értékei  

Belföldi Áfa esetén:

Feltétel:

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

 

Normál (egyéb)

Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg.

 

Beruházás

Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos

 

Tárgyieszk.

Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos

 

Apport

Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos

 

Szolgáltatás

Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos

 

 

Áfa analitika 4 lehetséges értékei  

Belföldi Áfa esetén:

Feltétel  

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

 

Nem EVA

Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg.

 

EVA

Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg.

 

Közv.vámj.k

Áfa analitika 1 = Áfa számla

 

Áfa kulcs:                         Feltétel: Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

Összes kulcs választható

 

 

 

Közösségen belüli Áfa

Áfa analitika 1 lehetséges értékei  

Közösségen belüli Áfa esetén:

Feltétel  

Áfa tartalom: Közösségen belüli

 

Normál

 

 

Hatályon kív

 

 

Adómentes

 

 

Áfa analitika 2 lehetséges értékei  

Közösségen belüli Áfa esetén:

Feltétel:

Áfa tartalom: Közösségen belüli

 

Levonható

ÁFA analitika1 = Normál

 

Nem levonható

ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes

 

Arány. levonható

ÁFA analitika1 = Normál

 

Levonható Fiz.n.v.ig

ÁFA analitika1 = Normál

 

Áfa analitika 3 lehetséges értékei  

Közösségen belüli Áfa esetén:

Feltétel:

Áfa tartalom: Közösségen belüli

 

Normál (egyéb)

ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív

 

Beruházás

ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív

 

Tárgyieszk.

ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív

 

Apport

ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes/ Hatályon kív

 

Áfa analitika 4 lehetséges értékei  

Közösségen belüli Áfa esetén:

Feltétel  

Áfa tartalom: Közösségen belüli

 

Normál

Áfa analitika1 = Normál / Adómentes

 

Új közlekedési eszköz

Áfa analitika1 = Normál

 

Jövedéki termék

Áfa analitika1 = Normál

 

Háromszögügylet közbenső vevő

Áfa analitika1 = Hatályon kív

 

ÁFA tv.29/D par.

Áfa analitika1 = Normál / Adómentes

 

EU felszerelés.

Áfa analitika1 = Normál

 

Távolsági értékesítés

Áfa analitika1 = Normál

 

Áfa kulcs Közösségen belüli Áfa esetén:                         Feltétel : Áfa tartalom: Közösségen belüli

Nincs

ÁFA analitika1 = Adómentes / Hatályon kív

25%

ÁFA analitika1 = Normál  

15%

ÁFA analitika1 = Normál

5%

ÁFA analitika1 = Normál

 

Közösségen belüli ügyleletek esetén a számla kibocsátásának a dátuma az adófizetési kötelezettség keletkezése, de legfeljebb a számla teljesítés dátumát magába foglaló hónapot követő hónap 15. napja (Áfa tv. 20/A).

Pl.:  

1, Teljesítés: 06.02.02., Kibocsátás: 06.03.01 esetén

Adófizetési kötelezettség: 06.03.01.

2, Teljesítés: 06.02.02., Kibocsátás: 06.03.20 esetén

Adófizetési kötelezettség: 06.03.15.

Ez alapján az Export/Import modulban közösségen belüli áfatartalom választása esetén, a tételrögzítés során megjelenik az "Áfa könyvelés dátuma" beviteli lehetőség. A program az Áfa tv. 20/A szerint megajánlja a dátumot. Bár a dátumot a tételben kéri be a program, minden tételnek ugyanaz lesz az Áfa könyvelés dátuma (Egyik tételben átírják és a többi tételben is ugyanaz lesz).

A közösségen belüli ügylet áfája a megadott dátummal kerül a forintosításra és főkönyvben feladásra. Az áfa listába mind Teljesítés, mind Könyvelés dátuma szerinti listázás esetén az Áfa könyvelés dátuma szerint kerül a listába a tétel.

 

Importszolgáltatás Áfa

Áfa analitika 1 lehetséges értékei

Importszolgáltatás esetén:

Feltétel

Áfa tartalom: Importszolgáltatás

 

Nincs

 

 

Áfa analitika 2 lehetséges értékei  

Importszolgáltatás esetén:

Feltétel:

Áfa tartalom: Import szolgáltatás

 

Levonható

 

 

Nem levonható

 

 

Arány. levonható

 

 

Levonható Fiz.n.v.ig

 

 

Áfa analitika 3 lehetséges értékei  

Importszolgáltatás esetén:

Feltétel:

Áfa tartalom: Import szolgáltatás

 

Nincs

 

 

 

Áfa analitika 4 lehetséges értékei  

Importszolgáltatás esetén:

Feltétel  

Áfa tartalom: Import szolgáltatás

 

Nem EU

Áfa tartalom: Importszolgáltatás

 

EU

Áfa tartalom: Importszolgáltatás

 

Áfa kulcs Importszolgáltatás esetén:                         Feltétel: Áfa tartalom: Import szolgáltatás

Összes kulcs választható

 

Áfa lista

Áfabevallás sor

Áfakulcs

Áfa analitika1

Áfa analitika2

Áfa analitika3

Áfa analitika4

Egyéb

13

Nincs

Adómentes

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Normál / ÁFA tv.29/D par

Áfa tartalom: Közösségen belüli

13

5%/15%/20%/25%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

ÁFA tv.29/D par

Áfa tartalom: Közösségen belüli

Csak az adóalapját kell itt szerepeltetni.

Ebben a sorban az áfa törvény 29/c. és 29/D  §-ai alapján adómentes Közösségen belülről történő termékbeszerzés adóalapját kell szerepeltetni.  

Itt kell szerepeltetnie a 29/D. § (2) bekezdésében meghatározott un. „háromszögügylet” során a végső beszerzőnek az adómentesen beszerzett termékek adóalapját is!  Az adó alapja ez esetben a közbenső vevő és a végső beszerző közötti termékbeszerzés adó nélkül számított ellenértéke  

Tehát, a 12. sorban  saját magunk  beszerzése okán  kell  adatot közölnünk. Tehát a partner helyett a 18-20. sorokban kell az adót bevallani, a  termék adókulcsának megfelelő sorban.

14

5%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Normál

Áfa tartalom: Közösségen belüli

15

15%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. levonható/
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Normál

Áfa tartalom: Közösségen belüli

16

20%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Normál

Áfa tartalom: Közösségen belüli

17

25%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Normál

Áfa tartalom: Közösségen belüli

18

20%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Új közlekedési eszköz

Áfa tartalom: Közösségen belüli

19

25%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Új közlekedési eszköz

Áfa tartalom: Közösségen belüli

20

20%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Jövedéki termék

Áfa tartalom: Közösségen belüli

21

25%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Jövedéki termék

Áfa tartalom: Közösségen belüli

22

5%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

ÁFA tv.29/D par

Áfa tartalom: Közösségen belüli

23

15%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

ÁFA tv.29/D par

Áfa tartalom: Közösségen belüli

24

20%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

ÁFA tv.29/D par

Áfa tartalom: Közösségen belüli

25

25%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

ÁFA tv.29/D par

Áfa tartalom: Közösségen belüli

31

12%

Nincs

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Nincs

Nem EU /

EU

Importszolgáltatás

32

15%

Nincs

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Nincs

Nem EU /

EU

Importszolgáltatás

32

15%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

EU felszerelés / Távolsági értékesítés

Áfa tartalom: Közösségen belüli

33

20%

Nincs

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Nincs

Nem EU /

EU

Importszolgáltatás

33

20%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

EU felszerelés / Távolsági értékesítés

Áfa tartalom: Közösségen belüli

34

25%

Nincs

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Nincs

Nem EU /

EU

Importszolgáltatás

34

25%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

EU felszerelés / Távolsági értékesítés

Áfa tartalom: Közösségen belüli

35.

20%

Hullad.forg.

Mindegy

Normál (egyéb)

Nem EVA / EVA

Az áfa összegét a számla nem tartalmazza. Áfa = ROUND(Mennyiség * Egységár * Áfakulcs*MNB árfolyam; 0) Az áfa alap a mennyiség * egységár * MNB árfolyam

36

Mindegy

Mindegy

# Hatályon kív / Alanyi a.m.

Mindegy

Mindegy

Azokat a rekordokat, amelyek nem felelnek meg egy sornak se (01-26-ig) ide kell gyűjteni.

42

15%/20%/25%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

EU felszerelés

Áfa tartalom: Közösségen belüli

43

Mindegy.
Az összes megadott áfa kulcsra gyűjteni kell külön-külön

Nincs

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Nincs

EU

Importszolgáltatás

52

Mindegy.
Az összes megadott áfa kulcsra gyűjteni kell külön-külön

Mindegy

Nincs

Nincs

Nincs

Az ImportKapcsT.Típus = Előleg és ÁfaTartalom = Közösségen belüli, ahol ImportKapcsT.Dátum a lekért időszakban van és a Bank / Pénztár bizonylat dátuma megegyezik a lekért időszakkal

Az összegeket negatív előjellel kell szerepeltetni.

53

25%

Normál

Levonható /
Nem Levonható /
Arány. Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás

Tárgyi eszköz /
Apport

Jövedéki termék

Áfa tartalom: Közösségen belüli

 

A jövedéki adótartalmat kell itt szerepeltetni.

56

Nincs

Adómentes

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport / Szolgáltatás

Nem EVA / EVA

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

57

5%

Normál /
ÁFA számla / Folyamatos
 

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport / Szolgáltatás

Nem EVA / EVA

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

58

12%

Normál /
ÁFA számla / Folyamatos

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport / Szolgáltatás

Nem EVA / EVA

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

59

15%

Normál /
ÁFA számla / Folyamatos

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport / Szolgáltatás

Nem EVA / EVA

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

60

20%

Normál /
ÁFA számla  / Folyamatos

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport / Szolgáltatás

Nem EVA / EVA /

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

60.

20%

Hullad.forg.

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál (egyéb)

Nem EVA / EVA

Az áfa összegét a számla nem tartalmazza. Áfa = ROUND(Mennyiség * Egységár * Áfakulcs*MNB árfolyam; 0) Az áfa alap a mennyiség * egységár * MNB árfolyam

61

25%

Normál /
ÁFA számla  / Folyamatos

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport / Szolgáltatás

Nem EVA / EVA /

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

62

12%/15%/20%/25

Nincs

Levonható /  
Levonható Fiz.n.v.ig

Nincs

Nem EU / EU

Importszolgáltatás

64

Mindegy

Normál
 

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport

Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / Normál /  EU felszerelés / Távolsági értékesítés

Áfa tartalom: Közösségen belüli

65.

Mindegy

Áfa számla

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál (egyéb) / Beruházás / Tárgyieszk / Apport

Közv.vámj.k.

 

70

Mindegy

Mindegy

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Mindegy

Mindegy

Azokat a rekordokat, amelyek nem felelnek meg egy sornak se (40-50-ig) ide kell gyűjteni. Egyedül az ÁFA analitika2-t kell figyelni.

72

Mindegy.
Az összes megadott áfa kulcsra gyűjteni kell külön-külön

Normál /
ÁFA számla / Folyamatos / Adómentes

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Tárgyieszk

Nem EVA / EVA / Normál / Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / EU felszerelés / Távolsági értékesítés / Közv.vámj.k.

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla / Közösségen belüli

73

Mindegy.
Az összes megadott áfa kulcsra gyűjteni kell külön-külön

Normál /
ÁFA számla / Folyamatos / Adómentes

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Apport

Nem EVA / EVA / Normál /  Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / EU felszerelés / Távolsági értékesítés / Közv.vámj.k.

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla / Közösségen belüli

74

Mindegy.
Az összes megadott áfa kulcsra gyűjteni kell külön-külön

Normál /
ÁFA számla / Folyamatos / Adómentes

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Beruházás

Nem EVA / EVA / Normál /  Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / EU felszerelés / Távolsági értékesítés / Közv.vámj.k.

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla / Közösségen belüli

75

Mindegy.
Az összes megadott áfa kulcsra gyűjteni kell külön-külön

Normál /
ÁFA számla / Folyamatos

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport / Szolgáltatás

EVA

Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla

75.

20%

Hullad.forg.

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál (egyéb)

EVA

Az áfa összegét a számla nem tartalmazza. Áfa = ROUND(Mennyiség * Egységár * Áfakulcs*MNB árfolyam; 0) Az áfa alap a mennyiség * egységár * MNB árfolyam

76.

Mindegy

Áfa számla

Levonható /
Levonható Fiz.n.v.ig

Normál (egyéb) / Beruházás / Tárgyieszk / Apport

Közv.vámj.k.

A kódkockába (a sor elé) kerülő érték = „2”

87

Mindegy.
Az összes megadott áfa kulcsra gyűjteni kell külön-külön

# Tárgyi a.m.

Nincs

Nincs

Nincs

Az ImportKapcsT.Típus = Előleg és ÁfaTartalom = Közösségen belüli, ahol ImportKapcsT.Dátum a lekért időszakban van és a Bank / Pénztár bizonylat dátuma korábbi, mint a lekért időszak

88

Nincs

Hatályon kív

Nincs

Normál / Beruházás / Tárgyieszk /
Apport

Háromszög ügylet közbenső vevő

Áfa tartalom: Közösségen belüli