IMPORT
Áfa tartalom
Áfa tartalom lehetséges értékei: |
Feltétel |
|
---|---|---|
|
Nincs |
Megj.: Nem kerül az Áfa listába a tétel. |
|
Importszolgáltatás |
|
|
Belföldi devizaszámla |
|
|
Közösségen belüli |
EU Adószám kitöltött, Régió EU v. EU és NATO és Saját EU adószám a Teljesítés dátumakor érvényes. Ha Áfa tartalom: Közösségen belüli, akkor nem lehet kitörölni az EU adószámot a fejlécben. Módosítni lehet, de üresen hagyni nem! |
Belföldi Áfa
Áfa analitika 1 lehetséges értékei Belföldi Áfa esetén: |
Feltétel Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
|
---|---|---|
|
Normál |
|
|
ÁFA számla |
|
|
Hatályon kív |
|
|
Tárgyi a.m |
|
|
Alanyi a.m |
|
|
Adómentes |
|
|
Folyamatos |
|
|
Adójegyes dohány |
(A „le nem vonható Áfa” listában jelenik csak meg.) |
|
Hullad.forg. |
|
Áfa analitika 2 lehetséges értékei Belföldi Áfa esetén: |
Feltétel: Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
|
---|---|---|
|
Levonható |
Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg. |
|
Nem levonható |
Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg. |
|
Arány. levonható |
Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg. |
|
Levonható Fiz.n.v.ig |
Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg. |
Áfa analitika 3 lehetséges értékei Belföldi Áfa esetén: |
Feltétel: Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
|
---|---|---|
|
Normál (egyéb) |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg. |
|
Beruházás |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos |
|
Tárgyieszk. |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos |
|
Apport |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos |
|
Szolgáltatás |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos |
Áfa analitika 4 lehetséges értékei Belföldi Áfa esetén: |
Feltétel Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
|
---|---|---|
|
Nem EVA |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg. |
|
EVA |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Folyamatos / Hullad.forg. |
|
Közv.vámj.k |
Áfa analitika 1 = Áfa számla |
Áfa kulcs: Feltétel: Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
|
---|---|
Összes kulcs választható |
|
Közösségen belüli Áfa
Áfa analitika 1 lehetséges értékei Közösségen belüli Áfa esetén: |
Feltétel Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
---|---|---|
|
Normál |
|
|
Hatályon kív |
|
|
Adómentes |
|
Áfa analitika 2 lehetséges értékei Közösségen belüli Áfa esetén: |
Feltétel: Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
---|---|---|
|
Levonható |
ÁFA analitika1 = Normál |
|
Nem levonható |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes |
|
Arány. levonható |
ÁFA analitika1 = Normál |
|
Levonható Fiz.n.v.ig |
ÁFA analitika1 = Normál |
Áfa analitika 3 lehetséges értékei Közösségen belüli Áfa esetén: |
Feltétel: Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
---|---|---|
|
Normál (egyéb) |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív |
|
Beruházás |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív |
|
Tárgyieszk. |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív |
|
Apport |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes/ Hatályon kív |
Áfa analitika 4 lehetséges értékei Közösségen belüli Áfa esetén: |
Feltétel Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
---|---|---|
|
Normál |
Áfa analitika1 = Normál / Adómentes |
|
Új közlekedési eszköz |
Áfa analitika1 = Normál |
|
Jövedéki termék |
Áfa analitika1 = Normál |
|
Háromszögügylet közbenső vevő |
Áfa analitika1 = Hatályon kív |
|
ÁFA tv.29/D par. |
Áfa analitika1 = Normál / Adómentes |
|
EU felszerelés. |
Áfa analitika1 = Normál |
|
Távolsági értékesítés |
Áfa analitika1 = Normál |
Áfa kulcs Közösségen belüli Áfa esetén: Feltétel : Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
---|---|
Nincs |
ÁFA analitika1 = Adómentes / Hatályon kív |
25% |
ÁFA analitika1 = Normál |
15% |
ÁFA analitika1 = Normál |
5% |
ÁFA analitika1 = Normál |
Közösségen belüli ügyleletek esetén a számla kibocsátásának a dátuma az adófizetési kötelezettség keletkezése, de legfeljebb a számla teljesítés dátumát magába foglaló hónapot követő hónap 15. napja (Áfa tv. 20/A).
Pl.:
1, Teljesítés: 06.02.02., Kibocsátás: 06.03.01 esetén
Adófizetési kötelezettség: 06.03.01.
2, Teljesítés: 06.02.02., Kibocsátás: 06.03.20 esetén
Adófizetési kötelezettség: 06.03.15.
Ez alapján az Export/Import modulban közösségen belüli áfatartalom választása esetén, a tételrögzítés során megjelenik az "Áfa könyvelés dátuma" beviteli lehetőség. A program az Áfa tv. 20/A szerint megajánlja a dátumot. Bár a dátumot a tételben kéri be a program, minden tételnek ugyanaz lesz az Áfa könyvelés dátuma (Egyik tételben átírják és a többi tételben is ugyanaz lesz).
A közösségen belüli ügylet áfája a megadott dátummal kerül a forintosításra és főkönyvben feladásra. Az áfa listába mind Teljesítés, mind Könyvelés dátuma szerinti listázás esetén az Áfa könyvelés dátuma szerint kerül a listába a tétel.
Importszolgáltatás Áfa
Áfa analitika 1 lehetséges értékei Importszolgáltatás esetén: |
Feltétel Áfa tartalom: Importszolgáltatás |
|
---|---|---|
|
Nincs |
|
Áfa analitika 2 lehetséges értékei Importszolgáltatás esetén: |
Feltétel: Áfa tartalom: Import szolgáltatás |
|
---|---|---|
|
Levonható |
|
|
Nem levonható |
|
|
Arány. levonható |
|
|
Levonható Fiz.n.v.ig |
|
Áfa analitika 3 lehetséges értékei Importszolgáltatás esetén: |
Feltétel: Áfa tartalom: Import szolgáltatás |
|
---|---|---|
|
Nincs |
|
Áfa analitika 4 lehetséges értékei Importszolgáltatás esetén: |
Feltétel Áfa tartalom: Import szolgáltatás |
|
---|---|---|
|
Nem EU |
Áfa tartalom: Importszolgáltatás |
|
EU |
Áfa tartalom: Importszolgáltatás |
Áfa kulcs Importszolgáltatás esetén: Feltétel: Áfa tartalom: Import szolgáltatás |
|
---|---|
Összes kulcs választható |
|
Áfa lista
Áfabevallás sor |
Áfakulcs |
Áfa analitika1 |
Áfa analitika2 |
Áfa analitika3 |
Áfa analitika4 |
Egyéb |
13 |
Nincs |
Adómentes |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál / ÁFA tv.29/D par |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
13 |
5%/15%/20%/25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Áfa tartalom: Közösségen belüli Csak az adóalapját kell itt szerepeltetni. Ebben a sorban az áfa törvény 29/c. és 29/D §-ai alapján adómentes Közösségen belülről történő termékbeszerzés adóalapját kell szerepeltetni. Itt kell szerepeltetnie a 29/D. § (2) bekezdésében meghatározott un. „háromszögügylet” során a végső beszerzőnek az adómentesen beszerzett termékek adóalapját is! Az adó alapja ez esetben a közbenső vevő és a végső beszerző közötti termékbeszerzés adó nélkül számított ellenértéke Tehát, a 12. sorban saját magunk beszerzése okán kell adatot közölnünk. Tehát a partner helyett a 18-20. sorokban kell az adót bevallani, a termék adókulcsának megfelelő sorban. |
14 |
5% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
15 |
15% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
16 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
17 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
18 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Új közlekedési eszköz |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
19 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Új közlekedési eszköz |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
20 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Jövedéki termék |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
21 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Jövedéki termék |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
22 |
5% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
23 |
15% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
24 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
25 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
31 |
12% |
Nincs |
Levonható / |
Nincs |
Nem EU / EU |
Importszolgáltatás |
32 |
15% |
Nincs |
Levonható / |
Nincs |
Nem EU / EU |
Importszolgáltatás |
32 |
15% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
EU felszerelés / Távolsági értékesítés |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
33 |
20% |
Nincs |
Levonható / |
Nincs |
Nem EU / EU |
Importszolgáltatás |
33 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
EU felszerelés / Távolsági értékesítés |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
34 |
25% |
Nincs |
Levonható / |
Nincs |
Nem EU / EU |
Importszolgáltatás |
34 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
EU felszerelés / Távolsági értékesítés |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
35. |
20% |
Hullad.forg. |
Mindegy |
Normál (egyéb) |
Nem EVA / EVA |
Az áfa összegét a számla nem tartalmazza. Áfa = ROUND(Mennyiség * Egységár * Áfakulcs*MNB árfolyam; 0) Az áfa alap a mennyiség * egységár * MNB árfolyam |
36 |
Mindegy |
Mindegy |
# Hatályon kív / Alanyi a.m. |
Mindegy |
Mindegy |
Azokat a rekordokat, amelyek nem felelnek meg egy sornak se (01-26-ig) ide kell gyűjteni. |
42 |
15%/20%/25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
EU felszerelés |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
43 |
Mindegy. |
Nincs |
Levonható / |
Nincs |
EU |
Importszolgáltatás |
52 |
Mindegy. |
Mindegy |
Nincs |
Nincs |
Nincs |
Az ImportKapcsT.Típus = Előleg és ÁfaTartalom = Közösségen belüli, ahol ImportKapcsT.Dátum a lekért időszakban van és a Bank / Pénztár bizonylat dátuma megegyezik a lekért időszakkal Az összegeket negatív előjellel kell szerepeltetni. |
53 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Jövedéki termék |
Áfa tartalom: Közösségen belüli
A jövedéki adótartalmat kell itt szerepeltetni. |
56 |
Nincs |
Adómentes |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Nem EVA / EVA |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
57 |
5% |
Normál / |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Nem EVA / EVA |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
58 |
12% |
Normál / |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Nem EVA / EVA |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
59 |
15% |
Normál / |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Nem EVA / EVA |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
60 |
20% |
Normál / |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Nem EVA / EVA / |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
60. |
20% |
Hullad.forg. |
Levonható / |
Normál (egyéb) |
Nem EVA / EVA |
Az áfa összegét a számla nem tartalmazza. Áfa = ROUND(Mennyiség * Egységár * Áfakulcs*MNB árfolyam; 0) Az áfa alap a mennyiség * egységár * MNB árfolyam |
61 |
25% |
Normál / |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Nem EVA / EVA / |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
62 |
12%/15%/20%/25 |
Nincs |
Levonható / |
Nincs |
Nem EU / EU |
Importszolgáltatás |
64 |
Mindegy |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / Normál / EU felszerelés / Távolsági értékesítés |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |
65. |
Mindegy |
Áfa számla |
Levonható / |
Normál (egyéb) / Beruházás / Tárgyieszk / Apport |
Közv.vámj.k. |
|
70 |
Mindegy |
Mindegy |
Levonható / |
Mindegy |
Mindegy |
Azokat a rekordokat, amelyek nem felelnek meg egy sornak se (40-50-ig) ide kell gyűjteni. Egyedül az ÁFA analitika2-t kell figyelni. |
72 |
Mindegy. |
Normál / |
Levonható / |
Tárgyieszk |
Nem EVA / EVA / Normál / Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / EU felszerelés / Távolsági értékesítés / Közv.vámj.k. |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla / Közösségen belüli |
73 |
Mindegy. |
Normál / |
Levonható / |
Apport |
Nem EVA / EVA / Normál / Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / EU felszerelés / Távolsági értékesítés / Közv.vámj.k. |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla / Közösségen belüli |
74 |
Mindegy. |
Normál / |
Levonható / |
Beruházás |
Nem EVA / EVA / Normál / Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / EU felszerelés / Távolsági értékesítés / Közv.vámj.k. |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla / Közösségen belüli |
75 |
Mindegy. |
Normál / |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
EVA |
Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
75. |
20% |
Hullad.forg. |
Levonható / |
Normál (egyéb) |
EVA |
Az áfa összegét a számla nem tartalmazza. Áfa = ROUND(Mennyiség * Egységár * Áfakulcs*MNB árfolyam; 0) Az áfa alap a mennyiség * egységár * MNB árfolyam |
76. |
Mindegy |
Áfa számla |
Levonható / |
Normál (egyéb) / Beruházás / Tárgyieszk / Apport |
Közv.vámj.k. |
A kódkockába (a sor elé) kerülő érték = „2” |
87 |
Mindegy. |
# Tárgyi a.m. |
Nincs |
Nincs |
Nincs |
Az ImportKapcsT.Típus = Előleg és ÁfaTartalom = Közösségen belüli, ahol ImportKapcsT.Dátum a lekért időszakban van és a Bank / Pénztár bizonylat dátuma korábbi, mint a lekért időszak |
88 |
Nincs |
Hatályon kív |
Nincs |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Háromszög ügylet közbenső vevő |
Áfa tartalom: Közösségen belüli |