Szállító Előleg, Import előleg, ÁFÁs kifizetés
Az egyes sorokban megjelenő összeg előjele:
Pénzmozgás: Tartozik, akkor NEGATÍV
Pénzmozgás: Követel, akkor POZITÍV
Áfa tartalom értékei
Áfa tartalom lehetséges értékei: |
Feltétel: Jelleg: Import előleg |
|
|---|---|---|
|
Nincs |
Megj.: Nem kerül az Áfa listába a tétel. |
|
Belföldi devizaszámla |
|
|
Közösségen belüli |
M: a 44.sor miatt került be. |
Belföldi Áfa
Áfa analitika 1 lehetséges értékei: |
Feltétel : Áfa tartalom: Belföldi Áfa |
|
|---|---|---|
|
Normál |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, ÁFÁs kifizetés / Import előleg |
|
ÁFA számla |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, ÁFÁs kifizetés / Import előleg |
|
Hatályon kív |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, ÁFÁs kifizetés / Import előleg |
|
Tárgyi a.m |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, ÁFÁs kifizetés / Import előleg |
|
Alanyi a.m |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, ÁFÁs kifizetés / Import előleg |
|
Adómentes |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, ÁFÁs kifizetés / Import előleg |
|
Adójegyes dohány |
Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
|
Hullad.forg. |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, ÁFÁs kifizetés / Import előleg |
Áfa analitika 2 lehetséges értékei Belföldi Áfa esetén: |
Feltétel: Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: ÁFÁs kifizetés Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
|
|---|---|---|
|
Levonható |
Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Hullad.forg. |
|
Nem levonható |
Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Hullad.forg. |
|
Arány. levonható |
Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Hullad.forg. |
Áfa analitika 3 lehetséges értékei: Belföldi Áfa esetén: |
Feltétel Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: ÁFÁs kifizetés Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
|
|---|---|---|
|
Normál (egyéb) |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Hullad.forg. |
|
Beruházás |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes |
|
Tárgyieszk. |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes |
|
Apport |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes |
|
Szolgáltatás |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes |
Áfa analitika 4 lehetséges értékei Belföldi Áfa esetén: |
Feltétel: Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: ÁFÁs kifizetés Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Belföldi devizaszámla |
|
|---|---|---|
|
Nem EVA |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Hullad.forg. |
|
EVA |
Áfa analitika 1 = Normál / ÁFA számla / Adómentes / Hullad.forg. |
Áfa kulcs: Feltétel: Áfa analitika1 = Normál / ÁFA számla,. |
|
|---|---|
|
|
Közösségen belüli Áfa
Áfa analitika 1 lehetséges értékei Közösségen belüli Áfa esetén: |
Feltétel Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
|---|---|---|
|
Normál |
|
|
Hatályon kív |
|
|
Adómentes |
|
Áfa analitika 2 lehetséges értékei Közösségen belüli Áfa esetén: |
Feltétel: Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
|---|---|---|
|
Levonható |
ÁFA analitika1 = Normál |
|
Nem levonható |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes |
|
Arány. levonható |
ÁFA analitika1 = Normál |
|
Levonható Fiz.n.v.ig |
ÁFA analitika1 = Normál |
Áfa analitika 3 lehetséges értékei Közösségen belüli Áfa esetén: |
Feltétel: Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
|---|---|---|
|
Normál (egyéb) |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív |
|
Beruházás |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív |
|
Tárgyieszk. |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes / Hatályon kív |
|
Apport |
ÁFA analitika1 = Normál / Adómentes/ Hatályon kív |
Áfa analitika 4 lehetséges értékei Közösségen belüli Áfa esetén: |
Feltétel Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
|---|---|---|
|
Normál |
Áfa analitika1 = Normál / Adómentes |
|
Új közlekedési eszköz |
Áfa analitika1 = Normál |
|
Jövedéki termék |
Áfa analitika1 = Normál |
|
Háromszögügylet közbenső vevő |
Áfa analitika1 = Hatályon kív |
|
ÁFA tv.29/D par. |
Áfa analitika1 = Normál / Adómentes |
|
EU felszerelés. |
Áfa analitika1 = Normál |
|
Távolsági értékesítés |
Áfa analitika1 = Normál |
Áfa kulcs Közösségen belüli Áfa esetén: Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
|
|---|---|
Nincs |
ÁFA analitika1 = Adómentes / Hatályon kív |
25% |
ÁFA analitika1 = Normál |
15% |
ÁFA analitika1 = Normál |
5% |
ÁFA analitika1 = Normál |
Áfa lista
Áfabevallás sor |
Áfakulcs |
Áfa analitika1 |
Áfa analitika2 |
Áfa analitika3 |
Áfa analitika4 |
Egyéb |
13 |
Nincs |
Adómentes |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál / ÁFA tv.29/D par |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
13 |
5%/15%/20%/25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Áfa tartalom: Közösségen belüli Csak az adóalapját kell itt szerepeltetni. Ebben a sorban az áfa trvény 29/c. és 29/D §-ai alapján adómentes Közösségen belülről történő termékbeszerzés adóalapját kell szerepeltetni. Itt kell szerepeltetnie a 29/D. § (2) bekezdésében meghatározott un. „háromszögügylet” során a végső beszerzőnek az adómentesen beszerzett termékek adóalapját is! Az adó alapja ez esetben a közbenső vevő és a végső beszerző közötti termékbeszerzés adó nélkül számított ellenértéke Tehát, a 12. sorban saját magunk beszerzése okán kell adatot közölnünk. Tehát a partner helyett a 18-20. sorokban kell az adót bevallani, a termék adókulcsának megfelelő sorban. |
14 |
5% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
15 |
15% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
16 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
17 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Normál |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
18 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Új közlekedési eszköz |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
19 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Új közlekedési eszköz |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
20 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Jövedéki termék |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
21 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
Jövedéki termék |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
22 |
5% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
23 |
15% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
24 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
25 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
ÁFA tv.29/D par |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
32 |
15% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
EU felszerelés / Távolsági értékesítés |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
33 |
20% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
EU felszerelés / Távolsági értékesítés |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
34 |
25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
EU felszerelés / Távolsági értékesítés |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
36 |
Mindegy |
Mindegy |
# Hatályon kív / Alanyi a.m. |
Mindegy |
Mindegy |
Azokat a rekordokat, amelyek nem felelnek meg egy sornak se (01-26-ig) ide kell gyűjteni. |
42 |
15%/25% |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás Tárgyi eszköz / |
EU felszerelés |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
52 |
Mindegy |
Mindegy |
Mindegy |
Mindegy |
Mindegy |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
56 |
Nincs |
Adómentes |
Levonható |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / Apport / Szolgáltatás |
Nem EVA / EVA |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
57 |
5% |
Normál / |
Levonható |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / Apport / Szolgáltatás |
Nem EVA / EVA |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
58 |
12% |
Normál / |
Levonható |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / Apport / Szolgáltatás |
Nem EVA / EVA |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
59 |
15% |
Normál / |
Levonható |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / Apport / Szolgáltatás |
Nem EVA / EVA |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
60 |
20% |
Normál / |
Levonható |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / Apport / Szolgáltatás |
Nem EVA / EVA |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
61 |
25% |
Normál / |
Levonható |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / Apport / Szolgáltatás |
Nem EVA / EVA |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
64 |
Mindegy |
Normál |
Levonható / |
Normál / Beruházás / Tárgyieszk / |
Új közlekedési. Eszköz / Jövedéki termék / ÁFA tv.29/D par / Normál / EU felszerelés / Távolsági értékesítés |
Jelleg: Import előleg Áfa tartalom: Közösségen belüli |
70 |
Mindegy. |
Mindegy |
Levonható |
Mindegy |
Mindegy |
Azokat a rekordokat, amelyek nem felelnek meg egy sornak se ( 40- 50-ig) ide kell gyűjteni. Egyedül az ÁFA analitika2-t kell figyelni. |
72 |
Mindegy. |
Normál / |
Levonható |
Tárgyieszk |
Nem EVA / |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
73 |
Mindegy. |
Normál / |
Levonható |
Apport |
Nem EVA / |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
74 |
Mindegy. |
Normál / |
Levonható |
Beruházás |
Nem EVA / |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
75 |
Mindegy. |
Normál / |
Levonható |
Normál (egyéb) / Tárgyieszk / Apport / Szolgáltatás |
EVA |
Jelleg: Szállító ELŐLEG, Jelleg: Import előleg ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla Jelleg: ÁFÁs kifizetés |
