sERPa súgó

A fül az online adatszolgáltatás adatait mutatja. Annál a számlánál jelenik meg a fül, amely számlát a program már megpróbálta beküldeni a NAV részére.

Ennek mindenképpen feltétele, hogy az Áfa paraméterben az áfa értékhatár fel legyen véve, a számlában ezt meghaladó áfa legyen, a számla nyomtatott legyen, a vevőnek legyen adószáma, és a B2B partnerben a NAV-tól a regisztráció során kapott adatokat felvegyük.

Ha a fülre kattintunk és a számla még nincs beküldve, vagy még nincs hozzá a NAV-tól kapott nyugta, akkor a program megpróbálkozik ezek kérésével. (Ezért azoknál a számláknál amelyekre még nincs nyugta, lassúbb lehet a fül megjelenése.) A táblázat egy-egy sorban a NAV felé küldött kérés és az arra kapott válasz látható. A kettő között minimális idő telik el (legalább is a teszt időszakban így tapasztaljuk) ezért jeleníthetjük meg őket egy sorban. Ha sorba rendezzük a táblázatot, akkor megkereshetjük, hogy az utolsó válasz elfogadó nyugta-e.

Ha úgy gondoljuk, hogy a fülön kellene adat szerepeljen, de a táblázat üres, akkor az Online számla beküldése művelettel próbálkozhatunk a kézi beküldéssel és az Online számla lekérdezése művelettel kérhetünk nyugtát a számlához Így ellenőrizhetjük pl. hogy az automatizmusba került valami hiba, vagy a beküldés egyéb hibára fut ....

 

Számla nyomtatáskor ellenőrzésre kerül közösségen belüli ügyfél esetén az EU-adószám kitöltöttsége. Amennyiben a számlában választott Áfa analitika 3 Köz. belüli forgalom, abban az esetben kötelező az EU adószám kitöltése a számlán és az ügyféltörzsben is. Azoknál a számláknál, ahol áfa keletkezik, nem kötelező az EU adószám kitöltése, viszont, ha kitöltésre kerül, akkor beküldéskor a program ellenőrizni fogja annak a helyességét.

Országonként eltérő az EU adószámok karakterállománya, amelyre a számla kitöltésekor alapos figyelmet kell fordítani, mivel az adatszolgáltatáskor pontos, struktúrának megfelelő adószámokat kell megadni. Pédául: DK12345678 adószám esetén a program "Hibás adószám" üzenettel nem fogja nyomtatni a számlát, mivel az adatszolgáltatás DK12 34 56 78 struktúrában várja el a dán közösségi adószámot. Az adószámok struktúrájáról a következő linken található bővebb információ: VIES (europa.eu)

Belföldi ügylet esetén a külföldi adószám és az EU adószám kitöltése nem kötelező az adatszolgáltatás szempontjából. Belföldi ügyletnek számítanak azok a normál vagy export típusú vevőszámlák, amelyek olyan analitikával lettek rögzítve, ahol áfa képződik.

 

 

"Nyugtázott, figyelmeztetéssel" állapottal kerülnek beküldésre a külföldi devizában kiállított végszámlák. A végszámla tétel értékének árfolyama eltér az előleg felhasználás árfolyamától, ezért egy árfolyam különbözet keletkezik, viszont az Online Számla rendszere ezt a különbözetet nem tudja értelmezni. Mivel a jogszabályoknak megfelelően a fenti számítási módszert kell alkalmazni, így ezek a végszámlák "Nyugtázott, figyelmeztetéssel" állapotot fognak kapni beküldéskor.

Törvényi hivatkozások:

"2007. évi CXXVII. törvény

az általános forgalmi adóról

Termék értékesítésére és szolgáltatás nyújtására vonatkozó különös szabályok:

59. § (1) Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása esetében, ha a teljesítést megelőzően ellenértékbe beszámítható vagyoni előnyt juttatnak (a továbbiakban: előleg), a fizetendő adót pénz vagy készpénz-helyettesítő fizetési eszköz formájában juttatott előleg esetében annak jóváírásakor, kézhezvételekor, egyéb esetben annak megszerzésekor kell megállapítani.

Adó alapjának forintban történő megállapítása:

80. § (1) Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása, valamint termék Közösségen belüli beszerzése esetében, ha az adó alapja külföldi pénznemben kifejezett, a forintra történő átszámításhoz azt a (2) bekezdésben meghatározott árfolyamot kell alkalmazni, amely a) termék Közösségen belüli beszerzése, illetőleg előleg fizetése esetében, valamint a 60. §-ban említett esetekben a fizetendő adó megállapításakor, érvényes.

Számla adattartalmára vonatkozó egyéb szabályok:

172. § A számlán az áthárított adót [169. § k) pontja] - a 80. § szerint meghatározott árfolyam alkalmazásával - forintban kifejezve abban az esetben is fel kell tüntetni, ha az egyéb adatok külföldi pénznemben kifejezettek."

 

 

 

2020.07.01-től jelenteni kell az Online számla adatszolgáltatás rendszerének minden olyan számlát, ami belföldi ügyletről és belföldi adóalany részére szól áfa tartalomtól függetlenül.

Kivételek:

"Az Áfa tv. 165. § (1) bekezdése értelmében mentesül a számlakibocsátási kötelezettség alól az adóalany abban az esetben, ha a termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása a 85. § (1) bekezdés a), b), d), f)-o) pontja és a 86. § (1) bekezdés a)-i), l), m) pontja szerint mentes az adó alól, feltéve, hogy gondoskodik olyan, az ügylet teljesítését tanúsító okirat kibocsátásáról, amely a számvitelről szóló törvény) rendelkezései szerint számviteli bizonylatnak minősül."  

A törvényi hivatkozás értelmében az Áfa törvény megkülönböztet olyan tevékenységeket, amelyek közérdekű és egyéb sajátos jellegére tekintettel adó alóli mentességet élveznek, ezen belül olyanokat is, amelyek mentesülnek a számlakibocsátási kötelezettség alól. Tehát vannak olyan adómentes tevékenységek, amelyekről a kiállított számla kötelezett az adatszolgáltatásra és vannak olyan tevékenységek is, amelyek után számlakibocsátási kötelezettség nem áll fenn, így ezeket a bizonylatokat az Online számla rendszerében sem szükséges küldeni.

A programban a fenti esetet két új analitika elkészítésével oldottuk meg, így felhasználóinknak lehetőségük van eldönteni, hogy az adott számla adatszolgáltatásra kötelezett-e vagy sem.

Áfa körös cég esetében Adómentes - Nem OSA köteles analitika választásával a számla nyomtatást követően nem kerül beküldésre az Online számla rendeszerének.

Alanyi adómentes cég esetében a Tárgyi adómentes - Nem OSA köteles analitika választásával a számla nyomtatást követően nem kerül beküldésre az Online számla rendszerének.

Amennyiben a számlán szerepel olyan tétel, ami Online számla köteles és olyan is, amely nem, ebben az esetben a számla teljeskörűen beküldésre kerül a NAV részére.

Például: Normál analitikájú tétel és Adómentes - Nem OSA köteles analitikájú tétel választása esetén mindkét tétel beküldésre kerül.

Ügyfeleink speciális igényeit figyelembe véve a Nem adóalap/Áfa körön kívüli analitika kombinációjú számlák nem kerülnek beküldésre a NAV rendszerének. Itt is igaz az, hogyha más adatszolgáltatásra köteles tétel is szerepel a számlán, akkor a számla beküldésre kerül az Online számla rendszerének.

 

Önszámlázás esetén a program a Vevőszámlához hasonlóan működik.

A következő áfa analitika 1 választásával kerülnek beküldésre a NAV részére a bizonylatok önszámlázáskor: Normál, Fordított, Adómentes, Nem adóalap, Alanyi adómentes, Tárgyi adómentes, Adómentes (csoportos áfa alanyiság), Áfa számla, Jövedéki termék - dohány.

Áfa körös cég esetében Adómentes - Nem OSA köteles analitika választásával a számla nyomtatást követően nem kerül beküldésre az Online számla rendeszerének.

Alanyi adómentes ügyfél választása esetén a Tárgyi adómentes - Nem OSA köteles analitika választásával a számla nyomtatást követően nem kerül beküldésre az Online számla rendszerének.

Amennyiben a számlán szerepel olyan tétel, ami Online számla köteles és olyan is, amely nem, ebben az esetben a számla teljeskörűen beküldésre kerül a NAV részére.

 

Amennyiben az ügyféltípusa Alapítvány,Nagykövetség,Társasház,Külföldi cég vagy Nem adóalany, abban az esetben az adatszolgáltatás "Egyéb (belföldi nem áfaalany, nem természetes személy, külföldi áfaalany és külföldi nem áfaalany, nem természetes személy)" jogcímen kerül beküldésre az Online számla adatszolgáltatás rendszerének. Az ilyen típusú számlák esetén az adószám nem adható meg.

 

 

Mezőleírások

"Adatcserék" táblázat

 

* A felbukkanó ablak fejlécében a következők szerepenek: Bizonylatszám / Sorszám / Kérés v. Válasz v. Számla XML