sERPa súgó

 

A faktorálást a sERPa program az alábbi módon támogatja (vevő és szállító oldalon egyaránt).

 

(Pl.: Vevőnek kiállítottunk egy 1000 Ft végösszegű számlát. Vevő 200 Ft-ot kifizetett a számlából. Később úgy döntünk, hogy a fennmaradó 800 Ft-ot faktoráljuk Faktorcégnél.)

 

A faktorálás tényét számlaként rögzíthetjük a programban. Ehhez célszerű külön számla sorozatot felvenni, amely sorozaton más számlákat nem rögzítünk (a normál számla sorozatoknál pedig ne engedélyezzük faktorszámla felvételét). A faktorszámlában az áfa-analitika1 beállítása: "Nem adóalap" legyen.

 

(Pl.: Felvesszük Faktorcég részére a 800 Ft végösszegű faktor számlát.)

 

Ha felvettünk egy faktorszámlát, akkor ezt kapcsolódó eseményen keresztül kapcsolhatjuk az eredeti számlához. A kapcsolódó esemény típusa Faktorálás, a kapcsolódó eseményben kell kiválasztani a faktorszámlát.

 

(Pl.: Felvesszük Vevő számlájához a Faktorálás típusú kapcsolódó eseményt, az eseményben kiválasztjuk a Faktrocég részére készült számlát, a kapcsolódó eseményben szereplő összeg 800 Ft.)

 

A faktorálást megkönnyíti a "Faktorálás" művelet a vevő számlában. Ha az eredeti számlában állva elindítjuk a műveletet, akkor a párbeszédablakon megadott adatok alapján a program generál egy faktor számlát, és az erre hivatkozó kapcsolódó eseményt felveszi a számlába.

 

További segítség, hogy ha bizonyos típusú számlákat általában faktorálni szoktunk, akkor a számlaparaméter faktorálás fülén felvehetjük a faktorálandó számlák körére vonatkozó szűrést, illetve a faktorszámla kiinduló adatait. Ekkor ha a szűrésnek megfelelő számlát veszünk fel, akkor a számla lezárásakor automatikusan elindul a faktorszámla felvétele művelet.

 

A számviteli törvény 77.§ és 81.§ szerint a követelések átruházását, engedményezését egyéb ráfordításként, az érte járó összeget pedig egyéb bevételként kell a könyvelésben szerepeltetni. Tehát vevőszámla esetében a faktorszámla könyvelése:

T: 31        K: 96

 

A kapcsolódó eseménybe pedig T: 86 főkönyvi szám kerül. A 86-os és 96-os számlákon keletkező egyenleget az egyéb könyvelési dimenziók (költséghely, témaszám, pozíciószám) segítségével egyeztethetjük.

 

Ha vevő számlánkat faktoráltuk, akkor a faktor cég valószínűleg nem fogja a teljes számla összeget kifizetni, hanem csak a faktorálás költségeivel csökkentett részt, a költségekről pedig számlát bocsát ki felénk. Ezt a költségeket tartalmazó számlát pénzügyi rendező tétel segítségével kompenzálhatjuk a faktor számlával szemben.

 

(Pl.: A faktorszámla kiegyenlítése: bank, számla kiegyenlítés, vevő típussal, 700 Ft. Majd Faktorcég megküldi számláját a költségekről, 100 Ft-ról, mely szállító számlát kompenzálás típusú pénzügyi rendező tétellel kapcsolhatunk a faktorszámlához.)

Általános leírás.

Mezőleírások - Faktorálás

Nyomógombok