A készletre vett késztermék nyilvántartási árának lekönyvelése az alábbi topic tárgya.
Az alábbiakban elmagyrázásra kerül, hogy attól függően, hogy a számlatükör egyes elemei milyen szempont alapján lettek meghatározva, a sERPa Termelés és Készlet moduljának egyes funkcióit hogyan kell paraméterezni.
Számviteli háttér
Késztermék készletre vétele (beirányú mozgásnem)
Kontírozás elsődlegesen: Készlet (KESZ) naplón - T251 Késztermék – K 581 STKÁV
Kontírozás másodlagosan: Készlet (KESZ) naplón - T59 Költségbontás átvezetési számla – K7 Költségviselő
Dimenziók jelentése
A paraméterezést megelőzi annak eldöntése, hogy az egyes könyvelési dimenziók hogyan legyenek megbontva.
Az alábbi paraméterezés a következő bontási szempot alapján történt:
2-es számla osztály
Egy telephelyes rendszerek esetében általában termékcsoportonként külön főkönyvi számra van bontva, míg több telephelyes rendszerek esetén raktáranként bontják.
58-as
számlacsoport költségelemenként bontják. Az Egyéb költség törzsben lehet definiélni az egyes elemeket és ott is lehet kontírozni.
Témaszám/Költséghely/Pozíciószám/Költségviselő főkönyvi szám
Amennyiben egyedi szempont alapján bontják meg ezeket a dimenziókat érdemes a munkalap fejlécében megadni ezeket az értékeket.
A munkalap fejlécébe történő értékajánlást a termelés paraméterekben lehet szabályozni.
Késztermék raktárra vétel végrehajtása
A késztermék nyivántartási értékét egy szállítólevél főkönyvi feladásával fogjuk lekönyvelni.
A szállítólevelet a Termelés modul Gyártási adatrögzítés – Késztermékbevételezés művelet generálja.
A Késztermékbevételezés műveletben munkalapsorozatonként lehet a Késztermékraktárra vétel mozgásnemet megadni.
A Nyilvántartási érték az Anyagköltségből és az Egyéb költség elemekből tevődik össze -> Részletek.
Mozgásnem paraméterezése
A Mozgásnemben pedig a következő beállítás ajánlott abban az esetben, ha a nyilvántartási értéket bontani akarom anyagköltségre és Egyéb költségekre.
Anyagköltség könyvelése
A késztermék nyílvántartási értékének azon része, amely a felhasznált anyagok (pl.: alapanyagok, sedédanyagok, alkatrészek, félkésztermékek) értékből adódik.
Költségnem könyvelése
Mozgásnem paraméterek / Feladás fül
Feladás 1: Nyilvérték egyéb költség nélkül mozgásnemben megadott
Tartozik f.szám
Amennyiben raktáranként bontják készletrevétel esetén a Tartozik főkönyvi számot Raktárban megadott értékkel kell használni.
Követel főkönyvi szám
Az anyagköltség főkönyvi számát a Mozgásnem paraméterekben a Kontírozás főlön kell megadni. Ebben az esetben a Mozgásnemben megadott értéket kell használni a Feladás fülön.
Példa
T2 - K58,
Költségviselő könyvelése
Követel főkönyvi szám
Hetes számlaosztály könyvelése esetén a Mozgásnem/Kontírozás paraméterekben lehet beállítani, hogy a Követel oldali költségviselő főkönyviszám a szállítólevél fejlécében található
(ez még nem áll rendelkezésre, fejlesztendő, és az is, hogy a Munkalap fejlécében lehessen megadni a költségviselő főkönyvi számot és a Késztermékbevételezés művelet onnan vigye a szállítólevél fejlécébe.)
Tartozik főkönyvi szám
Pénzügyparaméterek – Költségbontás ellenszámla)
Példa
T59 – K 7
Költséghely/Témaszám/Pozíciószám könyvelése
Munkalap fejlécben megadott érték kerül a szállítólevélbe
Egyéb költség könyvelése:
Költségnem könyvelése
Mozgásnem paraméterek/ Feladás fül
Feladás 2: Egyéb költég (tételben)
Tartozik f.szám
Amennyiben raktáranként bontják készletrevétel esetén a Tartozik főkönyvi számot Raktárban megadott értékkel kell használni.
Követel főkönyvi szám
Egyéb költségben megadott értéket kell beállítani. Ebben az esetben az Egyébköltség törzsben adja meg a követel főkönyvi számot)
Példa
T2- K58
Költségviselő könyvelése
Követel főkönyvi szám
Szállítólevél fejlécében található az érték. Ennek a paraméterezését még nem lehet megoldani.
Tartozik főkönyvi szám
Pénzügyparaméterek – Költségbontás ellenszámla)
Példa
T59 – K 7
Költséghely/Témaszám/Pozíciószám könyvelése
Munkalap fejlécben megadott érték kerül a szállítólevélbe
A készletszámla meghatározása
...
Saját termelésű készletek állományváltozása és a további könyvelési dimenziók
...
Költségelemek (Egyéb költség) könyvelése
...
6-os és 7-es számlaosztály használata
...
Könyvelési példa egyszerűsített kettős könyvelés esetén
...
Könyvelési példa 6-os és 7-es számlaosztály használatával
...
