Az oldal megtekintéséhez kérjük, engedélyezze a JavaScriptet.

sERPa súgó

Navigáció: Számvitel > Adó > Funkciók > Általános forgalmi adó > 2019. év > Események kezelése > Különös esetek

Különleges eljárás szerinti adózás

Ugrás Előző Fel Következő Menü

Különleges eljárással megállapított adó összege a bevallás 09. sorába kerül.

 

Ha az adó megállapítása külön analitikák alapján történik, akkor a fizetendő áfát vegyes könyveléssel könyveljük:

- Bolti kiskereskedelmi értékesítés: A leltárérték különbözet megállapítása a készlet listák alapján történik.

- Utazásszervezői tevékenység: Pozíciószámonkénti elszámolás alapján történik.

- Használt ingóság értékesítés: Az árrés meghatározása az egyedi nyilvántartás alapján történik

- Különbözet szerinti adózás: Az árrés meghatározása a készlet listák alapján történik.

 

Ha a vevő számlát az alábbi áfa analitikával vesszük fel az is a bevallásba kerül.

 

Vevőszámla tétel, pénztárbizonylat tétel, bankkivonat tétel, vegyes könyvelés tétel:

Különleges eljárással megállapított adó

 Áfa analitika Típus: {Fizetendő}

         Áfa analitika 1: [Speciális]

         Áfa analitika 2: [Bolti értékesítés; Haszn.ingóság, műalk., gyűjt., rég., Utazásszervezés; Különbözeti szerinti]

         Áfa kulcs: [5%; 15%; 18%; 25%; 27%]

 

 

Ha az Áfa analitika 2: Utazásszervezés akkor a tétel a 49. sorba is bekerül.

 

Ha az Áfa analitika 2: Haszn.ingóság, műalk., gyűjt., rég akkor a tétel a s 50. sorba.is bekerül