Különleges eljárással megállapított adó összege a bevallás 09. sorába kerül.
Ha az adó megállapítása külön analitikák alapján történik, akkor a fizetendő áfát vegyes könyveléssel könyveljük:
- Bolti kiskereskedelmi értékesítés: A leltárérték különbözet megállapítása a készlet listák alapján történik.
- Utazásszervezői tevékenység: Pozíciószámonkénti elszámolás alapján történik.
- Használt ingóság értékesítés: Az árrés meghatározása az egyedi nyilvántartás alapján történik
- Különbözet szerinti adózás: Az árrés meghatározása a készlet listák alapján történik.
Ha a vevő számlát az alábbi áfa analitikával vesszük fel az is a bevallásba kerül.
Vevőszámla tétel, pénztárbizonylat tétel, bankkivonat tétel, vegyes könyvelés tétel:
Különleges eljárással megállapított adó
Áfa analitika Típus: {Fizetendő}
Áfa analitika 1: [Speciális]
Áfa analitika 2: [Bolti értékesítés; Haszn.ingóság, műalk., gyűjt., rég., Utazásszervezés; Különbözeti szerinti]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 25%]
Ha az Áfa analitika 2: Utazásszervezés akkor a tétel a 46. sorba is bekerül.
Ha az Áfa analitika 2: Haszn.ingóság, műalk., gyűjt., rég akkor a tétel a s 47. sorba. is bekerül
