Közösségen kívüli adóalanytól történő beszerzések bevitele a Belföldi szállító számlán: VPOP által kivetett áfa
Közösségen kívüli adóalanytól történő beszerzések után, a VPOP által kivetett általános forgalmi adó bevitele a szállító számlában. Mivel csak a ténylegesen befizetett áfa igényelhető vissza, a tételek csak akkor kerülnek az áfa bevallásba, ha azokat a bankban vagy pénztárban VPOP áfa típusú tétellel kiegyenlítettük. (Részkiegyenlítés esetén a kiegyenlítés arányában kerülnek a bevallásba az összegek.) Itt olvashatunk részletesen a vámhatározat könyveléséről.
Szállítószámla tétel:
Import termék után levonható áfa (65.sor)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Normál]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (65.. és 72. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Normál]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import apport után levonható áfa (65. és 73.. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Normál]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Ha az adót közvetett vámjogi képviselőként fizetjük, akkor az áfa analitika 3 mezőben a Közvetett vámjogi képv. értéket kell beállítanunk. Ekkor az összegek a bevallás 76. sorába is bekerülnek.
Szállítószámla tétel:
Import termék után levonható áfa (65. és 76. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (65., 72. és 76. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import apport után levonható áfa (65., 73. és 76. sorok)
Áfa analitika 1: [VPOP áfa egyéb]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Ha az áfát a cég önbevallással állapítja meg, akkor az import termék után fizetendő adót vegyes könyvelési tételként kell rögzíteni.
Áfa analitika: Fizetendő
Import termék után fizetendő áfa (27-30..sor)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Ha az adót közvetett vámjogi képviselőként fizetjük, akkor az áfa analitika 3 mezőben a Közvetett vámjogi képv. értéket kell beállítanunk. Ekkor az összegek a bevallás 55. sorába is bekerülnek.
Import termék után közvetett vámjogi képviselőként fizetendő áfa (27-30., és 55.sor)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Áfa analitika: Levonható
Import termék után levonható áfa (65.sor)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (65.. és 72. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import apport után levonható áfa (65. és 73.. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Köz. kívüli forgalom]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Ha az adót közvetett vámjogi képviselőként fizetjük, akkor az áfa analitika 3 mezőben a Közvetett vámjogi képv. értéket kell beállítanunk. Ekkor az összegek a bevallás 76. sorába is bekerülnek.
Vegyes könyvelés tétel:
Áfa analitika: Levonható
Import termék után levonható áfa (65. és 76. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Normál]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import tárgyi eszköz után levonható áfa (65., 72. és 76. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Tárgyi eszköz]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
Import apport után levonható áfa (65., 73. és 76. sorok)
Áfa analitika 1: [Normál]
Áfa analitika 2: [Apport]
Áfa analitika 3: [Közvetett vámjogi képv.]
Áfa kulcs: [5%; 15%; 20%; 25%]
