K102
A kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról szóló 2012. évi CXLVII. törvény (KATA tv.) 2013. november 30-ától hatályos 13. §-a szerint az Art. szerinti adózó (ide nem értve az egyéni vállalkozónak nem minősülő magánszemélyt és a kisadózó vállalkozások tételes adójának alanyát) a tárgyévet követő év március 31-ig adatot szolgáltat az állami adóhatóság részére a kisadózó vállalkozás nevéről, címéről, adószámáról, és a kisadózó vállalkozás részére a naptári évben juttatott, a kisadózó vállalkozás bevételének minősülő összegről, ha az meghaladja az 1 millió forintot. Az adatszolgáltatás teljesítése során nem kell figyelembe venni a kisadózó vállalkozás olyan bevételét, melyről a kisadózó vállalkozás nem számlát állított ki.
A korábbi szabályozás szerint az adatszolgáltatást a január havi ’08-as bevalláson kellett teljesíteni. Az új rendelkezés alapján azonban az előző évre vonatkozó adatszolgáltatást a korábbi szabályozástól eltérően a NAV honlapján megtalálható K102 jelű, „Adatszolgáltatás a kisadózó vállalkozás részére a 2015. évben juttatott, 1 millió forintot meghaladó kifizetésről” elnevezésű elektronikus űrlapon tudja teljesíteni az arra kötelezett, a következő év. március 31-éig.
A lista a Vevők/Listák/Adatszolgáltatás menüpontban érhető el a BIGMAC menü használata esetén.
Kifizetések kisadózóknak
Jogszabály szerint akkor kell a nyilatkozatot benyújtani, ha a kisadózónak juttatott összeg eléri az 1 millió forintot. Ellenőrzési célból azonban lehetőség van az Összeghatár mezőben ettől eltérő összeg megadására is.
Csak kiegyenlített bizonylatok szerepelnek a listában (a kiegyenlítés dátumával), ahol a kapcsolódó tétel is kiegyenlítésnek számít.
A listában csak az ügyféltörzsben kisadózónak beállított ügyfelek bizonylatai jelennek meg.
A bank és pénztár modulba rögzített áfás kifizetés is megjelenik a listában.
Számla nélküli kifizetések=Kellenek értékkel a számla nélküli bank, ill. pénztár tételek is bekerülnek a listába.
Átadható az ÁNYK-nak az XXK102 nyomtatvány, melyben a XX a bevallás éve, pl. 2020-ra történő adatszolgáltatásnál 20K102.
Amennyiben Abev=Készül van beállítva, a (jelenlegi) törvény szerinti 1.000.000 értékhatárt figyeli a program, melyet nem lehet kézzel megváltoztatni.
20K102 nyomtatvány
KATA
A kisadózó vállalkozásnak nyilatkozatot kell benyújtania (KATA), ha más adóalanytól egymillió forintot meghaladó bevétele keletkezett. Ezen bevallás kitöltéséhez nyújt segítséget a Vevők/Listák/Adatszolgáltatás menüpontban elérhető lista, mely a megadott paraméterek szerint legyűjti a kisadózó vállalkozás kimenő számláit. A vállalkozás adóneme a Struktúra/Pénzügy/Saját cím ablakban állítható be (SajátAdónem).
Kisadózó bevételei
Csak kiegyenlített bizonylatok szerepelnek a listában (a kiegyenlítés dátumával), ahol a kapcsolódó tétel is kiegyenlítésnek számít.
A listában választhatjuk, hogy csak az adóalany ügyfelek bizonylatai jelenjenek-e meg vagy az üres adószámos ügyfelek számlái is.
A bank és pénztár modulba rögzített áfás kifizetés is megjelenik a listában.
Mezőleírások
Üzemmód |
Kifizetések kisadózónak - a kisadózó vállalkozás részére a naptári évben juttatott, a kisadózó vállalkozás bevételének minősülő összeg, ha az meghaladja az 1 millió forintot: K102 Kisadózó bevételei - ha más adóalanytól egymillió forintot meghaladó bevétele keletkezett: KATA |
Abev |
Elkészíthető és átadható az ÁNYK-nak az XXK102 nyomtatvány, melyben a XX a bevallás éve, pl. 2020-ra történő adatszolgáltatásnál 20K102. Csak Üzemmód=Kifizetések kisadózóknak esetén jelenik meg |
Részletezés |
A lista részletezettségét lehet kérni bizonylatonként vagy adószámonként. |
Üres adószámú tételek |
Nem kellenek - A listában csak az adószámmal rendelkező vevőktől kapott bevételek szerepelnek. Kellenek - A nem adóalany vevők számlái külön blokkban szerepelnek a listában és növelik a Listázott összesent. |
Időszak |
A gyűjtési időszak kezdete és vége. |
Összeghatár |
A mező értéke alapértelmezetten 1 millió Ft, de ellenőrzési célból bármilyen összeghatárra le lehet kérni mindkét listát. A lista az export/import modul számláit is figyelembe veszi, ekkor a forintosítás a pénzmozgás napi MNB árfolyamán történik. Amennyiben Abev=Készül van beállítva, a (jelenlegi) törvény szerinti 1.000.000 értékhatárt figyeli a program, melyet nem lehet kézzel megváltoztatni. |
Saját ügyintéző |
Az XXK102 nyomtatvány készítésénél ezt a nevet fogja átadni, mint Ügyintéző és ennek a saját személynek a telefonszámát. Csak Abev=Készül beállítással jelenik meg a mező. |
